Список субсидий и льгот для ИП

Начинающие предприниматели стараются экономить на всем. Оттого и берутся самостоятельно за ведение бухгалтерии и составление финансовой отчетности. И часто даже не знают, что имеют законные возможности для реального сокращения расходов. Хотя известно о них уже с 2011 года. А ведь льготы для ИП способны помочь новичку в бизнесе избавиться от некоторых налогов.

Госполитика по льготам для ИП

И вся эта информация, такая важная, непосредственно касающаяся темы льгот, предпринимателем оказывается не услышанной. Что и неудивительно. Государство не в состоянии до каждого физического лица донести все необходимые сведения. Но стоит бизнесмену задаться целью и потратить немного времени на изучение данного вопроса, он будет удивлен, в самом хорошем смысле, тем возможностям, какие перед ним открывает закон.

Но сначала стоит определиться зачем вводятся для индивидуального предпринимателя всевозможные льготы.

Прежде всего, результатом льготного режима становится уменьшение налоговых поступлений. Кто скажет, что это хорошо? Но при этом он позволяет разрешить и немало иных государственных проблем:

• уменьшение социальной напряженности;
• появление новых видов деятельности, возможно, инновационных производств;
• увеличение доходов населения;
• обеспечение самозанятости;
• образование рабочих мест.

Десятки миллионов трудоспособных россиян, числящихся безработными, не желают в качестве предпринимателей вставать на налоговый учет, даже если занимаются каким-то делом. Как раз введение новых льгот и призвано вывести из тени эту категорию населения, чтобы бизнес, который они ведут, мог стать легальным.

О льготах подробнее

Прежде всего, о налоговых льготах для ИП:

1. Первым делом стоит упомянуть об освобождении от бухгалтерской отчетности и ревизий. Целых три года никаких ревизионных проверок, конечно, при отсутствии жалоб. А записи, связанные с финансовой деятельностью ИП, ведет налоговая служба. Для этих целей имеется специальная книга, где будут фиксироваться все доходы начинающего бизнесмена и налоговые траты. Эта система называется упрощенной и при необходимости перейти на нее можно всякому желающему, чей бизнес относят к малому, или кто дело свое только начал раскручивать.

Упрощенная система налогообложения (иначе говоря, упрощенка) предполагает немало поблажек для молодых бизнесменов. Их смело можно использовать. Значительный шаг в УСН – сокращение взносов по медицинскому, пенсионному и социальному страхованию.

Стандартная система налогообложения ориентируется на наличие четких тарифов и ставок для выплаты взносов. Однако, на основе классификатора ОКВЭД был подготовлен список видов экономической деятельности, государством относимые к развивающимся, перспективным, социально полезным. А потому им предоставляется шанс пользоваться льготами по сокращению расходов. Для всякого начинающего бизнесмена, ознакомиться с перечнем было бы весьма полезно, хотя бы потому, чтобы знать точно, распространяются ли льготы по налогообложению на организованный им бизнес.

Поможет в этом выписка из закона, сам перечень опубликован не на одном специализированном сайте. Найти его довольно просто. Самые востребованные виды бизнеса вошли в этот список. К таким относятся, например,

• услуги образования;
• производство пищевых продуктов;
• предоставление транспортных услуг;
• стройиндустрия.
• изготовление химических продуктов.

Выбор широкий, вы видите это сами, так что ничто не ограничивает молодого предпринимателя в реализации его намерений, при этом существенно экономя на расходах.

2. Налоговые каникулы. Чтобы такое послабление по налогам было предоставлено ИП, требуется выполнение таких условий:

• закон, который разрешает каникулы, должны принять власти субъекта Федерации, где открывается ИП. Причем акт может установить ограничение по числу сотрудников, по минимальному доходу за год и прописать четко виды деятельности, на которые каникулы распространяются. Такое положение действовало до 2017 года;

Важно! Теперь налоговые каникулы также предусматриваются и Федеральным законодательством, благодаря внесенным изменениям. Норма закона подлежит вступлению в силу с 2017 года и действовать будет включительно по 2020-й.

• не более двух лет должно пройти с даты регистрации;
• предприниматель зарегистрирован впервые. Если вы планируете предъявить права на льготы при открытии ИП после закрытия старого, это напрасно. Вас ожидает отказ;
• деятельность ИП относится к производственной, научной или социальной сфере, а приходиться на ее долю должно 70% дохода.

Государство законодательно закрепило права ИП на налоговые льготы. Но четко прописать виды деятельности, на которые те послабления распространяются, остается прерогативой региональных властей и местных законов. А это означает, если физическое лицо планирует в 2017 году открыть ИП, следует обратиться к местным властям и выяснить, принимался ли в регионе такой закон, и может ли его бизнес рассчитывать на налоговые каникулы.

3. Возможность рассрочки по уплате налогов. Возможно даже освобождение, если:

• имущество предпринимателя подверглось воздействию стихийного бедствия, как то: наводнение, пожар и т. п. или ему нанесен ущерб техногенной катастрофой;
• предприниматель под угрозой банкротства;
• ИП работает сезонно.

Для получения льготы потребуется предъявить свидетельства, подтверждающие, что указанные события имели место.

Важно! Если вы намереваетесь воспользоваться льготами, не переставайте вести налоговый учет. Не станете этого делать – придется восстанавливать, когда каникулы закончатся.

Налоговые послабления для определенных категорий предпринимателей

1. Для ИП, открытого пенсионером. Не предусмотрено никаких льгот. Как и любому другому, ему вменяется в обязанность уплата всех налогов. За результаты собственной работы он ответит собственным имуществом.
2. Для ИП, открытого инвалидом. Серьезных привилегий не предвидится:

• от уплаты ЕСН инвалид любой группы будет освобожден, если выручка за год не превысит ста тысяч;
• льготный транспортный налог могут вводить региональные власти;
• есть освобождение для инвалидов 1 и 2 групп от налога на имущество, но исключительно в качестве физлиц.

3. Для ИП, открытого многодетными. Предусмотрены только в одном: не придется платить госпошлину в момент регистрации. И получить ее можно, написав заявление в произвольной форме и приложив к нему документы, подтверждающие состав семьи и общий доход, а также копии свидетельств о рождении каждого ребенка, не достигшего 16-ти лет.

После рассмотрения налоговыми органами всего комплекта, предприниматель будет извещен о принятом решении.

Очень жаль, но не предусматривает федеральное законодательство иных льгот. Правда, ничто не мешает установить свои собственные привилегии для многодетных предпринимателей, открывающих ИП, региональным властям. Чтобы убедиться в их наличии, придется обратиться за информацией к законодательству субъекта Федерации.

Финансовые льготы для ИП

Еще одним подтверждением государственной заботы об улучшении и расширении предпринимательства служит материальная поддержка, которую могут оказать ИП:

• когда часть из расходованных на выплату процентов по кредитам и займам средств возвращается;
• когда возврату подлежит часть из затрат, понесенных на участие во всевозможных выставочных мероприятиях;
• когда вновь образованным ИП оказывается помощь до пятисот тысяч рублей;
• когда возвращается доля расходов по договорам лизинга.

Ими Российская Федерация готова обеспечивать представителей малого предпринимательства в соответствии с ФЦП, действующей до 2020 года.

И это еще не все привилегии, на которые ИП может рассчитывать. Есть еще административные льготы:

1. Индивидуальным предпринимателям предоставляется возможность ведения кассовых операций в упрощенном виде, когда лимит кассы не устанавливается.
2. ИП из числа плательщиков ЕНВД и ПСН позволено проводить все наличные расчеты без обязательного использования кассового аппарата вплоть до июля 2018.
3. Закупки, произведенные госзаказчиком у малых и индивидуальных предприятий, не могут оказаться меньше 15% от общей суммы всех закупок за год.
4. При заключении кредитного договора с банком у ИП есть право обратиться в гарантийную организацию за государственной гарантией.

Своими законодательными решениями государство демонстрирует заинтересованность в поддержке малого бизнеса и новых предпринимателей и делает все, чтобы неофициальный бизнес вышел наконец из тени.