Порядок предоставления льгот пенсионерам по налогу на имущество

Налог на имущество физических лиц является обязательным государственным сбором. Этот вид сбора уплачивается физическими лицами по налоговому уведомлению, который формируется налоговой службой. Работая и трудясь на государство, в дальнейшем все граждане надеются на то, что они получат освобождение от уплаты налога. Но время бежит вперед, законодательная система видоизменяется и, подходя к пенсионному рубежу человек, начинает задумываться, не положена ли ему льгота пенсионерам по налогу на имущество.

Нормативная база

По российскому законодательству послабление в уплате налогов имеют отдельные группы граждан:

• пенсионеры;
• дети-инвалиды;
• инвалиды 1 и 2 категорий.

Привилегия пенсионерам по налогу на имущество оформляется при наличии следующих условий:

• наличие пенсионного удостоверения;
• наличие оформленного в установленном законом порядке объекта собственности на гражданина.

С 2015 года российская фискальная система осталась прежней. Но ввиду того что по стране хлынул ошеломительный кризис, государственные органы приняли попытки сократить свои потери, тем самым отобразив это в государственных реформах. Посмотрим, каким образом реформа отобразилась на гражданах пенсионного возраста. Но, прежде всего, разберемся, что подразумевает под собой налоговая льгота.

Льгота пенсионерам по налогу на недвижимость – это установленное государственной нормой предоставление финансовой возможности физлицу не платить имущественный налог для граждан на принадлежащую по закону недвижимость.

Предоставление льготы по налогу на имущество в 2017 году изменилось. Если ранее гражданин, выйдя на заслуженную пенсию, освобождался полностью от начисления налога на недвижимость для пенсионеров, то сейчас физическое лицо может получить льготу только на одно жилье. 

Также важным будет отметить, что пенсионер имеет право на предоставление льготы на имущество, которое оформлено на физлицо и зарегистрировано в установленном законом порядке.

Льготы для пенсионеров по налогу на имущество предоставляются на следующие объекты собственности:

• квартира или дом;
• гараж;
• творческие мастерские;
• дачные дома;
• студии, галереи.

На другое имущество налогообложение осуществляется в общем порядке.

Порядок получения

Так как же получить льготу? Получить государственную привилегию возможно, но подготовьтесь к тому, что вам необходимо будет проделать очень тяжелую и кропотливую работу. Везде очереди, и люди, желающие получить привилегию.

Льготы по налогу на имущество физических лиц возможно получить, обратившись в отделение ФНС и заполнив заявление о предоставлении льготы. Помимо заявления о предоставлении привилегии, гражданину необходимо приложить перечень документов.

Существуют следующие льготы пенсионерам по налогу на такие категории:

• на льготу по налогу на имущество движимое;
• льгота на налог на недвижимость.

В чем разница? Привилегия имущественного налога на автомобиль устанавливается региональными органами. Как получить льготу на имущество пенсионеру данного вида и куда обратиться? Для этого необходимо написать заявление установленного образца и подать на рассмотрение Федеральной службой.

Касательно пошлины на транспорт, льготы имеют граждане тоже только для одного транспортного средства. Пошлина для каждого региона устанавливается отдельно и может изменяться, но не может превышать размер общей ставки более чем в 10 раз.

От уплаты транспортного сбора освобождаются следующие категории:

• герои СССР;
• участники Великой Отечественной войны;
• инвалиды 1 и 2 категорий;
• военнослужащие граждане, при условии выхода на пенсию, а также их родственники, которым после смерти первого полагается социальная выплата «по утере кормильца».

Привилегии по земельному налогу в отношении физических лиц пенсионного возраста законом не предусмотрены. Налог пенсионерам на землю устанавливают органы местной власти и местного самоуправления.

Перечень документов для получения льготы

Рассмотрим, какие документы нужны для того, чтобы получить налоговые льготы пенсионерам.

Для получения льготы по налогу на имущество для пенсионеров, необходимо подготовить и передать следующий перечень документации:

• заявление на льготы установленной формы, в органах ФНС вам могут предоставить необходимый бланк и образец заявления, и вы можете заполнить его на примере;
• уведомление об объекте, в отношении которого будет предоставляться привилегия на имущество;
• также необходимо предоставить бумаги, удостоверяющие, что физическое лицо является владельцем собственности;
• наличие удостоверения.

Документация предоставляется в виде оригиналов и копий, копии которых заверяются официальными органами ФНС. Самым главным из всего перечня бумаг является заявление физического лица, как волеизъявление на получение привилегии.

Прежде чем физическое лицо пожелает обратиться в органы ФНС, ему лучше ознакомиться с перечнем документов и графиком работы государственных органов. Грядут постоянные изменения, и чтобы не потратить время впустую, а после еще и простоять в длинной очереди, лучше заранее подготовиться.

Подать заявление можно в различной форме:

• передать лично в налоговую службу;
• отправить почтовым отделением;
• существует ряд преимуществ, для того чтобы получить льготу, не выстаивая в длинной очереди. Есть возможность отправить документацию с помощью электронного сообщения. Вам необходимо будет зайти на сайт, зарегистрироваться, заполнить форму установленного образца, если необходимо, то сбросить фотографии или сканы документов.

Обратите внимание, что необходимо подать документы до 1 ноября текущего года. В случае если вы просрочите срок подачи документов, уже нельзя будет вносить изменения. Это возможно будет сделать только на следующий год.

Как оформить льготу на налог на имущество для пенсионеров? Для того чтобы получить привилегию, необходимо совершить активное действие, сделать заявление. Если физическое лицо никогда не подавало заявление и не обращалось в государственные органы, то, таким образом, ему привилегия не будет начисляться. И он обязан будет платить за все свое имущество. Если пенсионер ранее подавал заявление, но не выбрал объект, который подлежит льготированию, государство это действие выполнит за него, так сказать, по умолчанию, и выберет самый дорогостоящий объект.

Получающим поблажки требуется написать заявление. Документ пишется в произвольной форме с внесением всех необходимых данных о физическом лице.

Важные юридические моменты

Гражданам следует учесть следующие юридические моменты:

• документы оформляются в отношении только одного объекта;
• в случае если вы желаете оформить привилегию на транспорт и на недвижимость, необходимо подготавливать несколько пакетов документации;
• необходимо обращаться по юрисдикции органов. Если вы хотите оформить льготу на транспорт, то необходимо обратиться в региональные органы. Если же оформлению подлежит недвижимое имущество, то в муниципальные службы;
• если физическое лицо стало пенсионером не с начала года, а в конце, то налоговая служба сдает перерасчет и исчисляет их до тех пор, когда лицо стало пенсионером и получателем льгот соответственно.

Тут также следует отметить, что в случае если пенсионер не успел сообщить о получении удостоверения, то пересчет пошлины провести возможно, но только в следующем году. Государством допускается такая возможность пересчета налога только за последние три года. Если пенсионер не сделал этого ранее, то за прошлые годы налог остается уплаченным и не возвращается. Самым главным доказательным документом в этом деле будет получение пенсионного свидетельства физическим лицом.

Если лицо пенсионного возраста имеет имущественные права на часть имущества, то льгота будет распространяться только на ту часть имущества, которая ему принадлежит по праву.
Пошлина на недвижимость предусмотрена практически для всех категорий пенсионеров, которые заработали пенсионный стаж. Существуют случаи, когда от сбора не отвертеться, и его придется заплатить. Это может произойти тогда, когда в кадастровом отделе будет указано, что пенсионер имеет недвижимость свыше 300 квадратных метров. В таком случае для физических лиц поблажек со стороны государства нет.

Также право привилегии не предоставляется в следующих случаях:

• если недвижимость оформлена на гражданина и используется с целью получения прибыли;
• если физическое лицо имеет в своей собственности более двух одинаковых объектов недвижимости, например, два дома или два гаража.

Если вы имеете во владении только одну зарегистрированную недвижимость, то получите льготу пенсионерам по налогу автоматически. Если в вашем владении несколько объектов, вам нужно обратиться в органы ФНС и заполнить заявление.

Обратите внимание, что вы сами должны выбрать имущество, на которое вы бы хотели, чтобы распространялась льгота по налогу на имущество.

В случае если физическое лицо этого не сделало, то государство идет навстречу и выбирает недвижимость, большую по стоимости.

Также существует такой положительный момент, до которого еще не добралась реформа государства. Если физическое лицо работает официально, а также имеет пенсионное удостоверение на руках, то это не является причиной того, чтобы у гражданина пенсионного возраста отобрали льготу. Привилегию он получает в общем порядке для пенсионеров. И работа на этом не сказывается.

Гражданин имеет право получить налоговый вычет. Привилегия позволяет сократить размер оплаты налогов. Социальный вычет — это удобная вещь, по которой пенсионер может получить дополнительное уменьшение налога. Рассмотрим начисление налогового вычета на примере табличных данных:

Начисление налогового вычета:

Таким образом, согласно законодательству гражданин пенсионного возраста имеет право на освобождение от уплаты пошлины на одну единицу собственности и налоговый вычет на другую. Уполномоченные органы сами регулируют формы вычета, которые устанавливается муниципальными органами. Сумма вычета может быть увеличена или уменьшена.

Следовательно, сделаем вывод, что государственная система изменилась, но не в положительную сторону для пенсионеров. Если ранее пенсионер освобождался от налогов на всю имеющуюся собственность, то на данный момент он может быть освобожден только на один определенный объект собственности.