Большинство россиян на пенсии обладают или хотят приобрести собственный участок земли и наслаждаться спокойным течением жизни. Однако весьма скромные пенсионные выплаты не позволяют им зачастую покупать земельные участки, так как сумма по платежам налогов составляет значительную величину. Налоговым Кодексом Российской Федерации не определены четкие обоснования для получения единой льготы пенсионерам по земельному налогу.
Как рассчитать пенсионеру сумму земельного налога, есть ли возможности избежать этого бремени или как-то уменьшить его размер, какие льготы предусмотрены сегодня знает лишь малая часть пенсионеров.
Содержание
Особенности земельного налога по отношению к пенсионерам
Земельный налог относится к тем выплатам, которые обязаны вносить в государственную казну все субъекты налогообложения. И только местными органами власти предусмотрены некоторые льготы для пенсионеров социального характера, которыми может воспользоваться гражданин данной категории.
Таким налоговыми привилегиями имеют право воспользоваться пенсионеры, которые:
- зарегистрированы на постоянной основе по месту нахождения участка земли;
- имеют регистрацию в ином жилом помещении и платят в казну за ту землю, где оно находится;
- не имеют иного дохода, кроме пенсии.
В зависимости от региона Российской Федерации различаются и муниципальные льготы по земельному налогу для пенсионеров:
| Область России | Льгота местного муниципального органа | Основания для получения |
|---|---|---|
| Санкт-Петербург | Освобождение от земельного налога | Наличие земельного участка менее 0,25 га |
| Самара | Освобождение от земельного налога | Наличие земельного участка менее 0,06 га |
| Москва и Московская область | – | – |
| Одинцово | По усмотрению инспектора | Отсутствие иного дохода |
| Сызрань | Уменьшение суммы налога на 50% | По усмотрению инспектора |
Льготные условия налогообложения
Наличие прав собственности на участок земли означает, что на человека или организацию наложены обязательства по уплате налога на эту землю. Размер выплаты формируется из оценки земли по данным кадастрового агентства и налоговой ставки, которая устанавливается в индивидуальном порядке с учетом целевого предназначения земельного участка. В Федеральном Законе прописаны максимальные значения по ставкам, которые могут изменяться только в сторону уменьшения.
Государством предусмотрены льготы на земельный налог, под которыми подразумевается:
- освобождение от налогового бремени;
- применение пониженной налоговой базы на сумму в 10000 руб.;
- иные льготные условия, предусмотренные местными органами власти.
Данный налог имеют право не платить:
- группа народонаселения Северного, Дальневосточного Округа и Сибири, чья численность крайне мала;
- народонаселение, возделывающее наделы для собственного жизнеобеспечения.
Привилегию в виде сниженной налоговой базы могут получить лица, которые:
- носят звание Героя или кавалера, награжденного орденом Славы;
- являются ветеранами Великой Отечественной войны или других военных действий, а также инвалидами вследствие участия в боевых действиях;
- имеют инвалидность 1-й группы, приобретенную до 2004 года 2-ю группу инвалидности, а также инвалидность врожденного характера.
На основные льготы по налогу на землю, полностью освобождающие субъект от его уплаты, могут рассчитывать только:
- ведомственные уголовные органы;
- организации, имеющие в собственности земли, по которым ведутся дорожные пути;
- религиозные образования, которые используют земли целенаправленно или в благотворительных целях;
- общество, объединяющие инвалидов или занимающиеся их поддержкой;
- организации, управляющие деятельностью ИЦ «Сколково».
Уплате налога не может подлежать земельная территория, чей кадастровый номер не внесен в реестр. Гражданин, арендующий участок или имеющий безвозмездное право пользоваться им на установленный срок, также входит в список лиц, которые не платят налог на землю.
Алгоритм действий при оформлении льгот
Для получения вышеперечисленных льгот достаточно предоставить в ФНС того региона, где расположен участок земли:
- составленное соответствующим образом заявление;
- паспорт гражданина РФ;
- свидетельство собственности на участок;
- иную документацию, дающую заявителю право на получение предусмотренных законом льгот.
Грамотно составленный текст заявления способствует положительному рассмотрению местных властей на предоставление пенсионерам определенных скидок по уплате земельного налога. При составлении заявления пенсионеру необходимо указать:
- Ф. И. О. заявителя;
- телефонный номер;
- место постоянного проживания налогоплательщика;
- конкретное название того органа, которое должно рассмотреть данное заявление;
- текст заявления с просьбой предоставить льготные условия на земельное налогообложение, с указанием пунктов действующих законов и законодательных актов, в которых указаны основания на получение данным пенсионером этих льгот;
- дата составления документа;
- обязательно наличие личной подписи заявителя.
Пакет документов разрешено подавать лично в ФНС или посредством почтового отправления. В случае отправки документов с помощью услуг почтовой связи необходимо предоставить только копии вышеперечисленных документов, чтобы оригиналы не были утеряны.
Информацию о существующих на данный момент скидках по обязательным выплатам за землю и более точный список документов может предоставить любой налоговый инспектор или сотрудник районной администрации. Важно знать, что если какая-либо льгота отсутствует в отчетном году, то это не означает, что она не будет предусмотрена законодательными актами в году, следующим за отчетным.
Расчет налога и особенности его уплаты
Сумму, которая подлежит к уплате конкретному гражданину, определяют местные налоговые органы, а вот сроки выплаты установлены на федеральном уровне и приходятся на осенние месяцы.
Обязанность уплатить налог на землю для пенсионеров наступает после получения ими на руки соответствующего извещения с указанием данных налогоплательщика, самого земельного участка, суммы к оплате и сроков ее погашения.
Для пенсионеров исчисление данных выплат происходит таким же способом, как и для других категорий граждан, не являющихся льготниками. В кадастровом реестре уже определена стоимость участка. Данную величину необходимо умножить на предусмотренную в регионе налоговую ставку. В некоторых случаях в расчет берется площадь земельного надела.
Районное отделение Федеральной Налоговой Службы предоставляет гражданам информацию о налоговых ставках, применяемых в данном регионе. Однако установленные законодательством максимальные значения этого показателя превышать запрещено:
| Ставка | Целевое назначение |
|---|---|
| 0,3% | участок под строительство жилого помещения |
| земля для использования под сад или огород | |
| участок земли, используемый в личных целях для подсобного хозяйства | |
| 1,5% | иные категории земельных наделов |
Выплаты по арендованному участку
На арендованном участке человек вправе строить гараж, жилой дом и иные постройки различного назначения – земельный налог для пенсионеров на такую землю аннулирован. Однако сумма арендной платы за пользование землей может превышать налоговые выплаты по ней, поэтому такая экономия весьма сомнительна.
Избежать пенсионерам налоговых выплат по земельным участкам можно в том случае, если эта земля не является собственностью налогоплательщика, а взята в аренду.
Налог на землю для военных пенсионеров
Пенсионеры, ушедшие со службы в Министерстве Внутренних Дел со стажем 20 и более лет, имеют ограниченное льготное право на налог по участку земли. Суть ее заключается в компенсации определенной суммы уплаченного ранее земельного налога, которая установлена Федеральным Законом.
Для получения такого рода компенсации пенсионер-военнослужащий должен принести в налоговую службу своего города:
- письменное заявление, в котором указаны основания для получения налоговой скидки;
- свидетельство собственника земельного участка;
- подтверждающие документы по выплате налогов;
- документ, удостоверяющий принадлежность пенсионера к группе бывших военнослужащих.
Выводы о земельном налогообложении для пенсионеров
Обязан ли пенсионер уплачивать в казну государства налог на землю? К разочарованию последнего, обязан. Пенсионер не имеет иных условий по размерам или срокам налоговых выплат на землю, отличающихся от категории большинства граждан РФ. Налоговая нагрузка для граждан пенсионного возраста на данный вид обязательных выплат в государственную казну может быть ослаблена или снята в отдельных регионах страны.
На сегодняшний день только 20% граждан, ушедших на пенсию, оформляют льготы по земельному налогу. Остальная часть населения не владеет информацией по данному вопросу.
Процедура сбора справок и необходимых документов для оформления и одобрения в отношении пенсионера льготных условий по налогу на землю довольно простая, однако в оформлении послаблений человеку может быть отказано по разным причинам.
Налоговые льготы – право пенсионера, а не обязательство административных органов перед ним, поэтому смысла сидеть и дожидаться, когда же будут приняты меры по предоставлению ему налоговых привилегий, нет никакого смысла.
Загрузка...
