Предоставление налоговых льгот для многодетных семей

По закону многодетной считают семью, в которой есть более двух детей, не достригших восемнадцатилетнего возраста. Дети могут воспитываться как биологическими родителями, так и опекунами, усыновителями и попечителями. В нашей стране по статистике более 1 000 000 семейств являются многодетными. А большинство многодетных семейств получает небольшие доходы, в связи с чем налоговые льготы довольно актуальны.

Налоговые льготы многодетным семьям это материальная помощь, которую ежемесячно начисляет государство. На сегодняшний день скидки на погашение налога, которые предоставляются семьям, воспитывающим трёх и более детей, регулируются документами: Федеральный закон No138, в котором определен порядок выплат многодетными семьями. НК России, дающий информацию о том, какие льготы в каких случаях полагаются многодетным семьям. Постановление правительства России, определяющее перечень льгот и то, в каком порядке будут они предоставлены. Наибольшее число выплат устанавливается местными властями и отмечается в региональных законах. В каждом субъекте Российской Федерации есть местные правовые акты, которые регулируют льготы для семейств, воспитывающих более двух детишек. В настоящее время у многодетных родителей, которые работают официально, есть право оформить такие налоговые льготы, как понижение:

• НДФЛ;
• на имущество;
• транспортного налога;
• земельного.

Особенности льгот по НДФЛ

Ст. 218 НК России говорит о том, что официальная зарплата всех родителей не облагается налогом после того, как в семье появляется третий ребенок и она приобретает статус многодетной. Чтобы этот закон имел силу, гражданину необходимо иметь ежемесячный доход, который подлежит налогообложению по 13% ставке, обычно это оплата труда одного из супругов. Для этого обязательно нужно отнести подтверждение статуса в налоговую службу, ведь вычет положен лишь тем, кто это сделал. Для этого также будет достаточно подать заявление по месту работы. Выделяют 2 варианта вычета по базе налога на доходы граждан:

Приведём пример, как рассчитывается налоговый вычет. Например, семейство состоит из мамы и троих детишек: 4, 10, 17 лет, Ребенок 10 лет является инвалидом. Папа оставил семью, налоговые льготы не оформлял. Оплата труда мамы без отчисления налогов составляет 45 тысяч рублей. Без учёта льгот она получит: 45 000— 45 000 х 13% = 39150 руб. Налогом не будет облагаться следующая сумма: 1-й ребенок 1 400 руб, 2-й ребенок инвалид 12000 руб, 3-й ребенок 3000 руб. Итого: 16 400 руб. С налоговыми льготами оплата будет равна 43414 рублей. Итак, увеличена оплата труда на 4264 руб.

Снижение ставки по налогам имеют право получить:

• родители, находящиеся в браке;
• разведенные, выплачивающие алименты;
• граждане, которые оформлены опекунами или попечителями;
• приёмные родители (обои супруги).

Для осуществления вычета по налогу необходимо предъявить работодателю:

• копии свидетельств о рождении;
• бумаг об усыновлении;
• бумаг, подтверждающих статус попечителя либо опекуна;
• документ, подтверждающий инвалидность, если ребенок инвалид;
• справку об учёбе в ВУЗе на очном отделении;
• свидетельство о браке или о разводе;
• выписку о выплате алиментов (при наличии);
• бумаги, которые подтверждают, что каждый из родителей участвует в содержании детей.

Возможно, понадобятся и другие бумаги для доказательства того, что Вы действительно можете получить вычет, их определят индивидуально.

Налог на имущество

Соответственно статье 407 НК России, налоговые льготы для многодетных семей на недвижимое имущество не предусмотрены. П. 2 ст.399 НК РФ говорит, что право предоставить льготу имеется у местных органов власти. К несчастью, у такой семьи есть возможность оформить льготы по налогу на недвижимое имущество далеко не во всех объектах России. В столице и области они освобождают от оплаты налога с одного миллиона рублей. В Питере от выплат по налогам освобождают лишь одного из родителей, имеющего один участок. В Саратове и области тысяча м2 земли не облагается налогом. Также льготы предоставляются семьям, которые воспитывают более 2 детишек в Нижнем Новгороде, Новосибирске, Краснодарском крае. Уточнить информацию о привилегиях по налогу на недвижимость в конкретном субъекте страны, можно в специализированных органах.

Транспортный налог

Это вид снижения налога также, как на недвижимость, определяется региональными органами власти. В столице и области от налогообложения освобождают лишь одно автотранспортное средство. В Питере послабления на погашение транспортного налога получают лишь те семьи, в которых 4 и более детишек. При этом мощность транспорта не должна быть более 150 л. с. В Татарстане, Алтае и Краснодаре имеются послабления в размере 50% для всех многодетных семей, в распоряжении которых есть автомобиль или другой вид транспорта, независимо от его мощности. В Ростовской области все многодетные семейства освобождены от оплаты транспортного налога. Также скидки на погашение налогов имеются в Новосибирске, доступны вообще всем гражданам в размере двадцати процентов для легковых автомобилей, мотоциклов и пятьдесят процентов для семейств, которые имеют катер и снегоход. Оформляются льготы на транспортный налог в соответствующей службе. Чтобы оформить льготы потребуются бумаги:

• удостоверение личности налогоплательщика;
• бумага, подтверждающая, что семейство признана многодетным;
• свидетельства детей о рождении.

Если в данном субъекте РФ есть возможность оформить подобные льготы, то достаточно оформить их один раз и в дальнейшем работники налоговой инспекции будут это учитывать, пока семейство не перестанет считаться многодетным или не будет продан автомобиль.

Земельный налог

По НК многодетная семья не получает скидки на уплату налога на землю. Тем не менее региональная власть может самостоятельно ввести такого рода льготы:

• частично освобождая от выплаты налога на некоторое время;
• предоставить отсрочку выплаты;
• снизить ставки для некоторых лиц.

Многодетные семьи, которые собираются заниматься фермерским хозяйством, получат такие привилегии:

• на некоторый период времени частично освобождены от оплаты налога на землю;
• пониженные ставки налога;
• материальная помощь на безвозмездной основе;
• денежные займы без процентов на погашение расходов по продвижению фермерского хозяйства.

Для того, чтобы получить привилегию по выделению участка земли, нужно составить заявление в администрацию района. К нему следует прикрепить бумаги:

• копии удостоверений личностей родителей;
• копии свидетельств о рождении детей;
• копия документа, о том, что семейство является многодетной;
• справка из домовой книги;
• справка о том, что ни у кого из семейства нет в собственности участок земли.

Льготы на выплату земельного налога можно оформить почти во всех регионах России. Проживающие в столице имеют возможность понизить сумму, которая облагается налогом на 1 миллион рублей. В Питере любой из людей, имеющих более двух детей, может быть освобожден от выплаты налога. В Саратове многодетному семейству предоставляется право не платить налог на участок площадью менее тысячи м2. В Омске семействам, имеющим статус многодетных, предоставляют возможность оформить вычет в сумме сорока тысяч рублей. Дополнительные скидки: тем не менее госпошлина для семейств, воспитывающих более двух детишек, имеет прежний размер.

К дополнительным льготам относятся:

• оплата за коммунальные услуги со скидкой 50 процентов;
• скидки на проезд в городском транспорте;
• трудовая привилегия;
• право получить бесплатное лечение в санатории для ребенка;
• право на получение лекарств для малыша до шести лет бесплатно.

Следует обратить внимание на то, что все льготы могут быть оформлены только после написания заявления в соответствующую службу. Обычно подобное заявление следует подавать до конца настоящего налогового периода, иначе право на подачу заявления теряется на весь следующий периода.