Оформление налогового вычета при покупке квартиры

При покупке квартиры покупатели обычно задумываются об оплате собственно жилья, стоимости оформления документов, оплаты услуг риелтора – словом, о каких угодно тратах, но не о прибыли. А между тем, именно приобретая жильё, россиянам разрешено произвести налоговый вычет при покупке квартиры и компенсировать себе частично те платежи в бюджет, которые годами отчислялись из их зарплат.

Это возможно благодаря тому, что ежемесячно 13% от каждой «белой» зарплаты и других официальных прибылей идет в фискальную систему. В законодательно утвержденных ситуациях гражданам предоставляется возможность получить часть перечисленных сборов обратно. Это затрагивает в основном образовательные, медицинские расходы и куплю-продажу жилплощади. Последнее возмещается государством, если оформить налоговый вычет при покупке недвижимости.

Какую выгоду дает льгота

Что такое льгота по НДФЛ? Она снижает то фискальное бремя, которое вы несете в виде каждомесячных подоходных сборов в госказну. При самостоятельном решении квартирного вопроса любой законно трудоустроенный россиянин вправе частично компенсировать себе отчисления, запросив возврат из федерального бюджета. Он равняется 13% от суммы сделки, причем налоговый вычет на недвижимость имеет максимальный предел — 2 млн рублей.

Для получения имущественного вычета желательно проконсультироваться непосредственно у инспектора и уточнить, кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры. Затем следует начать сбор документации. Узнать, какие документы для налогового вычета при покупке квартиры потребуется подготовить и условия получения, стоит в рамках консультации: бланки в разных инспекциях могут отличаться. Получив список документации и сопутствующие сведения, нужно приступить к оформлению бумаг.

На какие средства вправе претендовать россияне? На полную компенсацию отчислений надеяться не стоит. Сумма налогового вычета при покупке квартиры составит максимум 2 млн рублей. А к возврату подлежит 13% от этих денег. Таким образом, предел, на который можно рассчитывать — 260 тыс. рублей.

Однако имущественный вычет на покупку жилья не бывает больше, чем объем внесенных в налоговый фонд отчислений. То есть с удержанного НДФЛ 1000 рублей вы получите полагающуюся выплату 130 рублей. Имущественный вычет при покупке квартиры лимитируется объемом подоходных отчислений. Поэтому прежде чем готовить заявление для ФНС, уточните, на какой размер возврата вы претендуете по справкам 2-НДФЛ.

Ключевым является момент с отчисляемой ставкой НДФЛ – она может равняться только тринадцати процентам. Как известно, в НК РФ имеются и другие ставки обложения физлиц, к примеру, 35% с некоторых видов дохода, но получение налогового вычета при покупке квартиры их не затрагивает. Одним словом – возвращаются только те подоходные отчисления, которые выплачивались с официально подтвержденной заработной платы.

Что понадобится для оформления

Возмещению за покупку квартиры определен зафиксированный законом лимит. Как уже выше указывалось, максимум, который государство готово возвращать гражданам, составляет два миллиона рублей. Такой раздел трат, как проценты по кредитной ставке, в подлежащие погашению в рамках этого лимита не входит и учитывается отдельно. Данное ограничение установлено несколько лет назад, увеличившись вдвое по сравнению с принятой до этого суммой.

Ранее к возврату полагался только 1 миллион, причем использовать право допускалось только на один объект, невзирая на то, что лимит стоимости не выбран. Но зато запрашивать компенсацию с банковских процентов разрешалось без ограничений по сумме.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? По законодательству льгота реализуется однократно за всю жизнь. А оформляется столько раз, пока общая сумма возвратов не достигнет лимита.

Как получить налоговый вычет:

1. Первый способ – оформить единоразовое возвращение средств через отделение ФНС. На основании предоставленной документации вам будет проведено погашение имущественного налогового вычета и возмещение части стоимости приобретенной квартиры либо дома. Выплата происходит на последующий после отчетного год.
2. Второй способ, как вернуть деньги, более протяжён во времени. С момента оформления из вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ в полном размере, пока не закончится либо текущий год, либо вся сумма выплат, которая полагается. Так происходит вычет за покупку жилья через работодателя. Поскольку наниматель считается налоговым агентом, оформление налоговых вычетов подчиненным вменяется ему в ответственность. Задача налогоплательщика – подтвердить право на льготу в ИФНС и принести главбуху соответствующее уведомление.

Перечень справок, необходимых для подачи налогового вычета за квартиру, включает:

• декларацию на бланке З-НДФЛ, полностью заполненную;
• предоставленное налогоплательщиком заявление для оформления налогового вычета по имуществу;
• 2-НДФЛ — форму, в которой перечислены доходы, на основе которых рассчитывается сумма выплаченных налогов;
• ксерокопию гражданского паспорта или любого другого удостоверения личности, ИНН;
• свидетельств о рождении детей;
• свидетельство о браке (и то, и то в случае наличия детей и супруга);
• договор о приобретении жилья;
• документы, заверяющие владение жилплощадью;
• расписку, подтверждающую, что денежные средства за квартиру получены продавцом;
• если недвижимость куплена с оформлением ипотеки, к списку прилагается договор об оформлении кредита.

Схема получения

Получающие компенсацию должны соблюдать алгоритм оформления:

1. Сбор документации, подтверждающей возможность льготного налогообложения. Главный этап, так как от скорости подготовки документов зависят сроки возврата для имущественного возмещения. Список документов можно узнать в инспекции, что позволит избежать досадных неточностей.
2. Период, в который происходит камеральная проверка. Длительность определяется, насколько правильно были оформлены необходимые документы по списку. По законодательству не превышает 3 месяцев.
3. Период расчета имущественного вычета при покупке квартиры после камеральной проверки. Сумма лимитируется финансовым законодательством. Однако в любом случае она не может превышать 260000 рублей (13% от верхней границы).
4. Принятие на основании заявления от подавшего документы решения о количестве платежей. Оформление выплат через работу либо непосредственно в налоговой службе. В случае второго варианта деньги переводят на расчётный счет заявителя.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, лучше всего решить в режиме живой консультации у инспектора. Это позволит избежать неприятных проблем с задержкой оформления документов для получения налогового вычета при покупке квартиры, увеличения количества визитов в ИФНС и прочих форс-мажорных факторов.

Срок получения решения о начислении по закону равняется месяцу, то есть придется сперва сходить к инспектору с полным пакетом документов, потом подождать тридцать дней и лишь после этого ещё раз идти к инспектору за решением. Выбирая налоговые льготы при покупке квартиры, выплачиваемые через инспекцию, вы экономите и месяц времени, и силы на поход за решением, так как в случае принятия положительного ответа сумма возвращается сразу же на счёт заявителя.

Оформляя документы, заранее выясните, какие именно бумаги необходимо принести. Это позволит сэкономить время и силы.

Расчеты

При сделке на сумму меньшую, чем 2 млн рублей, покупатель имеет право запрашивать компенсацию за последующие приобретения квадратных метров. С помощью льготы можно также возместить часть процентных начислений по договору об ипотеке. Как только причитающееся по закону будет полностью возвращено, обязательства государства по отношению к налогоплательщикам заканчиваются.

Если вы решили, что возмещение льготы будет производиться на работе, то должны подать заявление о начислении выплаты и присовокупить к нему выданное налоговиками уведомление. Чтобы данный документ получить, покупатель подаёт инспектору прошение, где указывает необходимость выдать ему уведомление, и прилагает комплект бумаг (см. выше), по которым будет проходить предоставление льготы.

Срок выплат имущественного налогового вычета при покупке квартиры через организацию длится до окончания календарного года. Весь этот период НДФЛ с зарплаты удерживаться не будет. Когда налоговый вычет при покупке жилья будет завершен, а покупатель использует свое право на имущественный вычет, обязательства нанимателя перед оформителем льготы считаются выполненными. Однако на размер налогового вычета при покупке квартиры влияет также момент, когда уведомление поступит в бухгалтерию, так как он будет считаться только с даты предоставления документов и до окончания года. С этой точки зрения, выгоднее возвращать деньги через налоговую, благодаря чему будет сразу получено большее количество средств. Получить льготы в ИФНС не менее быстро и удобно.

Оптимально подавать документы на налоговый вычет за покупку квартиры сразу по верхней границе лимита. При указании в заявлении меньшей суммы, процедуру придется проходить неоднократно. Если с бумагами все в порядке, то получить вычет после покупки квартиры получится без проблем.

Существуют специальные сервисы, которые через интернет позволяют узнать, какие на налоговый вычет на покупку квартиры документы необходимы, порядок получения и сдачи бумаг, но и частично заполнить бумаги с последующей пересылкой в налоговую службу. Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры считают от момента подачи документов и до того, как вся сумма будет на счету заявителя.

Правила начисления

Правила, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, изменены в 2014 году. Существует ряд нюансов, затрагивающих расчеты налогового вычета при покупке квартиры:

1. Сделка совершена после утверждения нововведений — 2014. Иначе применяются старые правила. Реализация льготы возможна с того года, когда состоялось подписание всей документации, касающейся приобретенной недвижимости. Планируя дату операции, уточняйте, как получить имущественный вычет по обновленному законодательству. Второй вариант – год получения регистрационного свидетельства, получатель которого официально становится официальным претендентом на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры.
2. Появилась также возможность многоразового возврата налогов на покупку недвижимости. Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры подается отдельно для каждого объекта, и сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры рассчитываются индивидуально в каждой ситуации. Сохраняется ограничение в 2 млн, сколько бы квартир ни было куплено.
3. Определяющим фактором лимита теперь определяется не квадратными метрами, а налогоплательщиком. То есть тем, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры, он учитывается из расчета 13% с 2-х миллионов, но не от цены объекта. Аналогично, когда в операции участвовали двое, оба способны получить из расчета по 2 млн на каждого. Как рассчитывается вычет в такой ситуации? Возьмём стоимость дома в 7 млн. Покупателями выступили трое: мать, отец и взрослый сын, являющийся налогоплательщиком. По старому законодательству, действующему до 2014, налоговая льгота затрагивала лишь одного представителя семьи. Теперь же получившим возмещение способен стать каждый участник, что в сумме даст 6 млн.
4. Изменены и пределы компенсаций по операциям с привлечением заемных денег. Сейчас лимит равняется трём млн, тогда как по старым нормам налоговые выплаты по заплаченным в банк процентам не лимитировались.

Процедура

Установленные сроки получения налогового вычета при покупке квартиры — в среднем 3 календарных месяца (официально – не более четырех). Львиная доля этого времени тратится на экспертизу и начисление.

Кто может получить налоговый вычет за покупку:

• приобретатели готовой жилплощади и дольщики строящегося дома;
• купившие земельный надел вместе с возведенным домом или же с целью последующего ИЖС;
• ипотечные заемщики, взявшие жилищный кредит;
• положено выплачивать вычет и тем, кто заканчивает за застройщика отделывать и ремонтировать приобретенное жильё, если это изначально предусмотрено договором.

Если объект приобретен у физлиц, находящихся с покупателем в обоюдной зависимости (возможно, родственная сделка в кругу одного семейства), а также когда покупатель раньше исчерпал свой вычет, льготы при покупке жилья на подобные операции не распространяются, и расчёт выплаты при покупке квартиры не осуществляется. Попытка получить средства из госбюджета в таких случаях является противозаконной.