Как сэкономить на стоматологии с налоговым вычетом на лечение зубов

Женщина на приеме у стоматолога

Все хотят оставаться здоровыми, однако избежать визитов к врачу не удается никому. Нередко за лечение приходится платить. Некоторые услуги покрываются полисом обязательного медицинского страхования, другие платны даже в государственных учреждениях (они не зачислены в перечень бесплатных услуг). Одним из самых дорогостоящих считается протезирование и лечение зубов.

Процент из трат на стоматологические операции законодательство позволяет возместить при помощи социальной льготы — налоговый вычет на лечение зубов. Главное – правильно заполнить документации и представить ее в Инспекцию по региону прописки.

Понятие – налоговый вычет

Налоговый вычет – государственная схема компенсации расходов человека за совершения некоторых операций: покупку недвижимости, меценатство, оплату учебного заведения, оформление страхования, лечение.

Социальный вычет на лечение зубов – один из типов социальной государственной помощи. Он полагается плательщикам налогов, у которых имеется регламентированный доход, обремененный сбором в размере 13%. Человек должен быть законно устроен и получать заработную плату – тогда он обладает правом на вычет. Лицам, не работающим, предпринимателям на специальном режиме компенсация не начисляется.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов причисляется к числу компенсаций на лечение. Возможность получения такой помощи предоставляется каждый год. Причем воспользоваться вычетом он может не только за личные услуги, но и за врачебную помощь, полученную членами его семьи.

Законодательство ограничивает максимальный объем выплат:

  • Согласно нормам закона налогоплательщик вправе оформить вычет суммой до 120 тысяч рублей. Все лимиты регламентируются статьей 219 Налогового Кодекса. Получается, что если человек получил медицинскую помощь в 2016 году, оплачивал учебу и отчислял средства на благотворительность, максимальный вычет все равно составляет 120 тысяч. Гражданин имеет право распределить эти средства по своему желанию.
  • Государство не выплатит налогоплательщику больше, чем тот начислил налогов.
  • Стоит сказать, что максимальный объем вычета не распространяется на медицинские процедуры, причисленные к списку дорогостоящего лечения. С расходов на такие услуги налог возвращается в полном размере. Перечень медицинских операций и препаратов, затраты на оплату которых можно компенсировать вычетом, регламентируются Правительственным Постановлением 2001 года.

Расходы на зубное дело налоговые службы отказываются относить к дорогостоящему типу, показывая на указ ФНС от 2006 года.

Однако правом относить терапию к затратному типу обладает только Министерство здравоохранения и социального развития. В письме от 2006 года инстанция отметила, что имплантация зубов касается девятой строки в списке затратных услуг. Получается, налогоплательщик имеет право требовать вычет, рассчитанный из объема затрат на установку протеза.

К сожалению, на практике все иначе. Стоматологическая клиника выдает пациенту справку для представления в налоговую службу (она подтверждает, что лечение относится к дорогостоящим услугам). Инспекторы не всегда готовы ее принять, иногда приходится указывать им на нормы законодательства и разъяснения от Министерства, чтобы получить социальный налоговый вычет на лечение.

Женщина считает на калькуляторе

Получение компенсации

Получение налогового вычета за лечение зубов возможно только при следующих условиях:

  1. Вернуть полагающиеся средства человек может не позже, чем на протяжении 3-х лет после оплаты лечения. Значит, что установив в 2014 году импланты, пациент может заявить желание вычета в 15, 16 и 17-ом годах, но не позже. В 2018 он потеряет все права на возмещение.
  2. Курс лечения должен проходить в медицинском учреждении на территории РФ (клиника должна иметь государственное разрешение на оказание услуг). Исключением можно считать Крым и Севастополь – в этих регионах действует и украинское разрешение.
  3. Лечение зубных тканей оплачено не из кармана работодателя, а из ваших средств.

Как получить налоговый вычет при лечении зубов? Процесс:

Вычет:

  1. Например, пациент обращается в клинику для получения помощи в 2016 году. Позже, в 2017 он готовит документы и до конца весны отправляет их в службу сбора налогов.
  2. Инстанция имеет право на рассмотрение заявление в срок до 3-х месяцев. Орган выносит решение о том, что вы можете получить налоговый вычет за лечение зубов или, наоборот, оповещает вас о невозможности компенсации расходов (основания бывают разные, например, неточности в документах).
  3. При подтверждении средства будут перечислены на указанный в бланке-заявлении счет в течение 30-ти дней. Налогоплательщик не получает наличный расчет.

Получение вычета у начальства:

  1. Гражданин после лечения зубов собирает весь перечень необходимой документации, отправляет ее на рассмотрение в налоговый орган. После подтверждения он получает оповещение о предоставлении права на возврат.
  2. С этим уведомлением человек направляется в компанию и заполняет заявление в вольной форме на получение компенсации. За месяц, когда работник написал заявление, налог не будет удержан из дохода.

В 2016 году были произведены изменения в законе. Теперь работник имеет возможность провести налоговый вычет за протезирование зубов не только через ИФНС, но и при помощи рабочей компании.

Декларация и ручка

Если у человека в конце года остается невостребованная сумма компенсации, начальник не может переносить вычет на другой год. Остаток будет выдан в налоговой службе. Получается, что процесс оформления компенсации у работодателя труднее – гражданину приходится несколько раз посещать налоговую.

Пример

В декабре 2016 году налогоплательщик Н потратил на лечение своих зубов 60 тысяч рублей. Он собрал всю документацию, затем получил от налоговой службы подтверждение своего права на возврат. В мае он пошел в бухгалтерию с уведомлением о компенсации. Месячная заработная плата Н – 50 000 рублей (нет детей и других налоговых послаблений).

Получается, с мая руководитель больше не должен взимать подоходный налог с прибыли Н – 6 500 рублей. Гражданин имеет право на компенсацию по лечению на 60 тысяч * 13% равняется 7 800 рублей. Получается, уже в июне Н полностью исчерпает средства компенсации, а со следующего месяца работодатель начнет исчислять подоходный налог.

Документы

Отдел может предоставить возврат только при наличии всех требуемых бумаг. Документы для налогового вычета на лечение зубов:

  • Удостоверение личности (паспорт) лица, требующего вычет на имплантацию зубов (оплатившего медицинскую помощь);
  • Свидетельство о рождении самого гражданина (чьи зубы лечили), его детей, документ о заключении брака – если налогоплательщик оплатил стоматолога для одного из семейства, возврат заполнен на имя супруга, ребенка старше 18-ти лет.
  • Копия декларации 3-НДФЛ;
  • Свидетельство о прибыли с рабочего места (со всех, если их несколько);
  • Заявление на выплату компенсации – именно в нем и прописываются данные счета, на который перечислят средства;
  • Контракт на стоматологические услуги, где указаны все условия при протезировании (кто протезировал, где и др.);
  • Копия разрешения клиники на рабочую деятельность;
  • Свидетельство об оплате услуг – если курс причисляется к дорогостоящим, то отмечается код 2. Если оно не является таковым, то 1.
  • Чеки или другие свидетельства оплаты.

Стоит отметить, что вы не отдаете в налоговую службу оригиналы документов, они просматриваются при вас. Чтобы оформить налоговый вычет, оставляете только заверенные нотариусом копии.

Тысячные купюры и ручка

Если компенсация полагается за лечение кого-то из семьи, то все платежные бумаги, соглашения и справки должны быть заполнены не на имя пациента, а на того, у кого производится возврат.

Документы отсылаются в ФН службу лично, посредством почты или через третье лицо (требуется законная доверенность). Лучшим вариантом будет самостоятельно отнести бумаги в орган, чтобы удостовериться в правильности оформления и при необходимости устранить недочеты.

Особенности процесса

К особым ситуациям относится налоговый вычет для пенсионеров. Все зависит от того, трудоустроен ли гражданин, платит ли он налоги. Когда пенсионер продолжает работать на официальном месте, то порядок вычета ничем не отличается от обычного.

Если пожилой человек не трудоустроен, то у него единственный доход – пенсия. Она не облагается налогом, а значит, право на налоговый вычет при лечении у стоматолога он не получит.

Как оформить подобную операцию, можно ли получить вычет за установку протезов? Лучшим выходом из ситуации будет сделать в качестве плательщика одного из трудоустроенных детей пенсионера (если имеются). У них имеется регламентированный доход, из которого исчисляется НДФЛ, они должны оплатить стоматологию. Согласно закону они могут потребовать социальную налоговую компенсацию на лечение зубов одного из членов своей семьи.

К примеру, ситуация: пенсионер А в 2015 году направил на операцию по установке протезов зубов 350 тысяч рублей. У него нет прочей прибыли, кроме официальной пенсии. Лечение происходило за счет сына А, что прописано в договоре о предоставлении медицинской помощи и платежных бумагах. Установка имплантов была причислена к затратному типу, а значит, расходы должны быть возвращены в максимальном объеме.

Как вернуть деньги? Иногда лечение выходит по-настоящему дорогостоящим. Государство старается помочь гражданам, поэтому разработало программу налогового вычета. Он оформляется для компенсации затраченных средств.

Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации
Adblock
detector