Правила предоставления и нюансы получения социальных налоговых вычетов

По действующему Налоговому кодексу человек вправе вернуть некоторую часть выплаченных раньше налогов с полученной прибыли или не оплачивать их в течение ограниченного промежутка времени с определенной суммы. Социальные налоговые вычеты представляются тогда, когда гражданин официально работает и ежемесячно производит налоговые отчисления в соответствующие органы. Статья 219 НК РФ регламентирует весь процесс получения социальных налоговых вычетов. О том, что такое социальный налоговый вычет, о процедуре оформления и списке бумаг – вы узнаете из статьи.

Условия выдачи

Социальные налоговые вычеты переводятся если:

• оформлен и оплачен договор с университетом;
• плательщику были проведены дорогие лечебные процедуры или он приобрел медикаментозные средства;
• некоторая часть зарплаты перечислена в качестве спонсорской помощи;
• при использовании программ негосударственного и добровольного пенсионного страхования;
• накопительная часть пенсия увеличилась благодаря вложенным финансам.

Как осуществляется выплата денег, оплаченных на учебу

Выполнение зафиксированных ниже требований поможет получить социальный вычет налогоплательщику:

• Им оплачена своя учеба в университете или были пройдены курсы по повышению квалификации. О том, как обучался плательщик, спрашивать никто не будет.
• За счет личных финансов была оплачена учеба ребенка, не достигшего 24 лет, и им же учеба будет продолжена на дневном отделении.
• Плательщиком оплачена учеба для своего родственника. Он обязан продолжить обучаться по очной форме.

Помните, что лицензия у ВУЗа или иная бумага, подтверждающая право на предоставление услуг, гарантирует гражданину получение компенсации.

Платные ВУЗы, находящиеся за пределами РФ, предоставляют плательщику право на возврат сбережений, которыми оплачивалась учеба. Ниже приведены учреждения, которые так же, как и ВУЗы, компенсируют понесенные финансовые затраты:

• детские учреждения для дополнительного обучения;
• учреждения для взрослых, предназначенные для дополнительного обучения.

Обязательно все они должны иметь лицензию.

Компенсация потраченных сбережений переправляется по нотариально заверенной доверенности тогда, когда учебу оплатил сам ученик, и в отчетных бумагах нет имени плательщика, которому компенсируются затраченные средства.

Они могут быть ограничены следующими факторами:

• Получить социальный налоговый вычет в размере 120000 рублей можно тогда, когда образовательные услуги проведены самому плательщику или его родственнику.
• Возвращается до 50000 рублей тогда, когда деньги расходуются на образование одного ребенка.

Помните, что социальные налоговые вычеты оформляются одним родителем и распределяются между обоими родителями. Поэтому, если мужем оплачивается обучение супруги, то возместить ему расходы будет невозможно. Однако если супруга предоставит соответствующие бумаги в налоговый орган по месту жительства, то он обязан компенсировать ей данные виды расходов.

Отчетные бумаги за оплаченное обучение фиксируют лишь плательщика, получающего компенсацию. Возврат денег невозможен:

• при отсутствии у университета государственной аккредитации;
• если израсходованы деньги материнского капитала или учеба проводилась за счет отчислений, начисленных с места работы.

Медицинские процедуры, проведенные за личные средства плательщика, и компенсация по ним

Ниже приведены некоторые требования, при соблюдении которых деньги, израсходованные на лечебные процедуры или покупку медикаментозных средств, компенсируются:

• лечение проводилось самому гражданину;
• лечебные процедуры оказывались супруге или ребенку младше 18 лет;
• лечебные процедуры были оказаны ближайшим родственникам плательщика.

Нюансы в предоставлении компенсации за проведенные лечебные процедуры:

• Возвращается лишь 120000 от общей суммы затрат, понесенных лицом на обычные процедуры или на покупку лекарств.
• Предельной суммы выплат нет тогда, когда сбережения израсходованы гражданином на дорогие лекарства, другие медицинские приспособления и процедуры.

Помните, что перечень дорогих лекарств и процедур фиксируется в положении, утвержденном Минздравом.

Если частная клиника имеет государственную лицензию, то плательщик вправе потребовать компенсацию вложенных личных сбережений. Однако, если сумма отчислений за оплачиваемый год в налоговый орган значительно меньше потраченной суммы за определенные услуги, то плательщику социальные вычеты начислены не будут.

Напоминаем, что единовременно компенсируются траты за обычные и дорогие лечебные процедуры.

Платежи, оплаченные по оформленному договору добровольного медицинского страхования, также возвращаются при наличии у клиники лицензии на оказываемые услуги.

Компенсация сбережений, направленных на увеличение части пенсии, предусмотренной для накоплений

Если плательщик самостоятельно осуществляет перевод части сбережений на увеличение пенсии в ПФР, помимо тех, что начисляются ему с работы, то он может потребовать компенсировать их в виде социального налогового вычета. Возвращается не больше 120000 рублей, но и не меньше суммы ранее уплаченных налогов.

Как получить выплаты по страхованию жизни и пенсионному страхованию и обеспечению

Соблюдение следующих правил гарантирует получение социального налогового вычета:

• срок действия договора составляет 5 лет;
• плательщик постоянно производит оплату взноса, установленного оформленным договором;
• плательщик производит перевод части сбережений для негосударственного пенсионного фонда.

Таким образом, все лица, оформившие данные договоры, имеют возможность компенсировать потраченные сбережения в размере не больше 120000 российских рублей.

Каким образом начисляется компенсация расходов из благотворительных вложений

Человек, выплачивающий налоги, отдавший свои сбережения в качестве спонсорского вклада, вправе вернуть НДФЛ. Примечательно, что подобные социальные налоговые вычеты не входят в общую предельную сумму вычетов. Их следует рассчитывать отдельно. При их расчете верхнего предела у данной компенсации – нет. Этот показатель рассчитывается из процентного соотношения от годового дохода, получаемого человеком.

Несмотря на это, данный вычет не может быть больше ¼ от размера общей прибыли.

Таким образом, каждый год человек, жертвуя 25% от своей прибыли, возвращает около 13%.

Также законодательством фиксируются общие благотворительные цели. Изучив их человеку, можно понять, как получить социальный вычет.

К ним следует отнести пожертвования:

• в детское и общеобразовательное учреждение;
• в религиозное сообщество;
• на развитие науки, спорта и культуры;
• на развитие здравоохранения.

Подчеркиваем, что компенсируются лишь сбережения, израсходованные на общественные нужды.

Помимо этого, заявителю компенсируются вычеты из благотворительного взноса, который был направлен в любое учреждение, находящееся на городском финансировании. Для этого ему нужно оформить на данный взнос соответствующие бумаги.

Вернуть средства невозможно в следующих случаях:

• если деньги перевели не в адрес самой организации, а в адрес фонда, ею сформированного;
• физическое лицо было инициатором создания фонда помощи для получения для себя прибыли.

Сумма выплат

Напоминаем, что предельно допустимым размером вычета считается 120000 рублей. Плательщик вправе не делать отчислений в контролирующую службу в течение года на конкретную сумму прибыли за все выбранные им траты.

Пошаговый алгоритм возвращения части потраченных сбережений

Перечень документов для получения социального вычета:

1. По форме 3-НДФЛ заполняется декларация в налоговую инспекцию. Направить ее в инспекцию плательщик сможет самостоятельно, через лицо, имеющее нотариально заверенную доверенность. Также ее можно направить в соответствующую службу заказным письмом с обязательным вложением описи приложенных документов или через интернет, открыв личный кабинет плательщика.
2. Оформляем на работе справку. В ней фиксируются начисленные деньги сотруднику от фирмы и перечисленные от его имени налоговые отчисления за год. Она оформляется по форме 2-НДФЛ. Бухгалтеру также следует сообщить о том, для каких целей оформляется справка. От этого зависит код, который будет на ней проставлен.
3. Представляем копию договора, заключенного с образовательным учреждением. В нем фиксируются данные о наличии у него лицензии. При отсутствии данных сведений в договоре, прикладывается копия лицензии. Если во время обучения увеличилась сумма образовательных услуг, то это фиксируется в дополнительном соглашении. Оно вместе с остальными бумагами подается в соответствующие органы.
4. Делаем ксерокопии бумаг, на которых подтвержден факт израсходования личных сбережений.
5. Ксерокопии бумаг на возможность компенсировать расходы, и оформленная декларация подаются в ближайшую инспекцию.

На этом процедуру оформления считают завершенной.

Если оплачивалась учеба ребенка, других подопечных, брата или сестры, то дополнительно могут потребоваться такие бумаги как:

• справка об обучении родственника в ВУЗе по очной форме;
• свидетельство о рождении детей;
• бумаги, подтверждающие опекунство или попечительство;
• бумаги, которые подтверждают наличие между людьми родственной связи.

Помните, что после оформления плательщиком заявки на возвращение лишних налоговых отчислений они возвращаются в течение 1 месяца.

Можно ли получить вычет с места работы

Плательщик может получить выплаты до завершения года, в котором производились траты.

Как проходит процедура возмещения расходов на работе? Первоначально следует подтвердить данное преимущество в налоговой службе:

• оформить заявление об уведомлении от налогового органа о том, что человек имеет право на возврат денег;
• сделать ксерокопии бумаг, которые подтверждают эту возможность;
• через 30 дней забрать готовое уведомление. Оно свидетельствует о том, что человек может в течение 1 года не платить подоходный налог.
• эту бумагу следует представить на работу и оформить соответствующее заявление.

Помните, что при представлении в налоговые органы копии бумаг, подтверждающих право на вычет, также на руках заявителю следует иметь их оригиналы.

Компенсация — кому начисляется

Социальные налоговые вычеты могут получить:

• работающие люди, ежемесячно перечисляющие в налоговый орган в размере 13% от своего зарплаты;
• пенсионеры, прекратившие работать и потратившие деньги на лечебные процедуры. Однако компенсацию могут получить не они, а их дети, относящиеся к родственникам первой категории.

Помните, что компенсировать понесенные финансовые затраты можно только тем людям, кто оплачивает НДФЛ государству. И лицо, их уплатившее, вправе вернуть часть оплаченных ранее средств или на некоторый срок освободиться от их уплаты.

Образец для расчета суммы возвращенных средств

Срок возврата финансовых затрат

В течение 3 лет со дня израсходования средств на услуги, которые предусмотрены законом, плательщик имеет возможность компенсировать их часть или полную стоимость. Для этого нужно оставить заявку на социальный вычет. Поданные заявителем бумаги проверяются около 3 месяцев. Если в них обнаруживаются ошибки, то об этом письменно уведомляют заявителя и также возвращается весь пакет документов.

https://www.youtube.com/watch?v=uIbOUTqL6vg

Получить вычет довольно непросто, и эта процедура имеет огромное количество различных нюансов. Поэтому человеку, действительно желающему его получить, первоначально следует обратиться за консультацией к опытному специалисту. Он грамотно сможет ответить на вопрос о том, социальный налоговый вычет — что это такое, и поможет с оформлением необходимых бумаг. Это значительно упростит процедуру возврата сбережений, избавит от траты финансов и нервов плательщика.