Предоставление налогового вычета за страхование жизни в РФ

Рисунок семьи под зонтом

По закону россияне, регулярно уплачивающие налоги, могут получить кое-какие компенсации от государства. Система компенсаций проходит через фискальные органы и называется возвратом налогового вычета за расходы, которые классифицируются как социальные. Налоговый вычет представляет собой восстановление потраченных на уплату налогов денежных средств, уменьшающих доход, с которого они были начислены. Чаще всего речь идет о возврате 13% НДФЛ, удерживаемого с официального заработка россиянина. Перечень причин, позволяющих вернуть его обратно, строго оговорен налоговым кодексом:

  • расходы на образование;
  • на излечение;
  • на добровольное пенсионное или медицинское страхование.

В 2015 году список пополнился затратами на страхование жизни за исключением несчастных случаев. Социальные издержки оплачиваются не только за налогоплательщика, но и за близких родственников: детей, родителей, супругов, а также опекунов и усыновленных детей. Совокупный размер затрат, по которым есть вероятность компенсировать налоговый вычет при страховании жизни, на сегодняшний день не превышает 120 тысяч рублей за календарный год. Такой порядок означает, что если человек потратил на образование 150 тысяч рублей, то ему вернется сбор только от 120 тысяч рублей. А если он потратил на образование 40 тысяч, на лечение 20 тысяч, на страхование жизни 60 тысяч, то возврат удержаний будет произведен со всех сумм.

Чтобы понять, как получить налоговый вычет, предназначенный компенсировать расходы при страховании жизни, надо сначала учесть соблюдение некоторых правил. Данный вид страхования – обычное явление во многих странах мира, получающее сейчас распространение и у нас. Оно бывает пожизненным, краткосрочным, среднесрочным, долгосрочным, накопительным и смешанным. Если во время действия соглашения не наступает смерть застрахованного лица, то никаких выплат по нему не будет. Для заключения договора потребуется медицинское обследование, чтобы установить отсутствие факторов риска, которыми могут быть тяжелые заболевания страхуемого.

Заключая соглашение со страховой компанией, очень важно запросить лицензию, дающую ей полномочия вести свою деятельность.

Страховой агент оформляет страховку

Условия и оговорки для получения налогового вычета

Договору страхования необходимо быть долгосрочным, иначе говоря, подписанным на срок от 5 лет. Если период соглашения меньше 5 лет, то возврат вычитания осуществить не удастся. Поскольку выплаты за страховку внесены в список только с 2015 года, то можно возвернуть налоговый вычет, начиная с этого времени. Если договор был оформлен ранее 2015 года, но срок действия распространяется на нужный период, то возврат будет произведен за последующие годы. Например, если договор заключен в 2011 году на 7 лет, то можно будет вернуть деньги за 3 года, то есть за период с 2015 по 2017г. Документы на возврат налога человек может подавать ежегодно, пока длится действие соглашения по страхованию. Существует еще одно дополнительное условие касательно соглашения о страховании. Невозможно возвратить налоговый вычет за страхование жизни в случае, если она страхуется на период ипотеки, так как выгодоприобретателем по договору числится не застрахованное лицо, а кредитная организация.

При этом следует знать, что вернутся 13% от суммы выплат по договору за год, но в пределах официальных доходов налогоплательщика. Как это следует понимать? Допустим, по договору страхования жизни человек за год выплатит 100 тысяч рублей. Значит, налоговая должна вернуть ему 13% НДФЛ от этой суммы, то есть 13 тысяч. Официальная заработная плата человека составляет 11 тысяч рублей ежемесячно, или 132 тысячи в год. Налог 13% от суммы заработной платы за год составит 17160 рублей. Если сотрудник рассчитывает получить 17160 рублей, то напрасно. Он получит 13 тысяч рублей.

Налоговый кодекс, калькулятор, очки

Но может быть обратная ситуация. За год налогоплательщик потратил на страхование жизни и на прочие социальные расходы в совокупности 200 тысяч рублей. НДФЛ от этой суммы будет 26 тысяч. То есть гипотетически фискальный орган должен вернуть ему только 15600 рублей от утвержденной законом суммы в 120 тысяч рублей. Официальный доход, показанный в декларации, у него все такой же – 132 тысячи рублей в год или 17160 рублей налога на доходы физических лиц. В такой ситуации налоговая инспекция все равно вернет гражданину только 15600 рублей от 120 тысяч рублей и ни копейки больше. Для наглядности можно составить таблицу.

Налоговый
период
Расходы
на
13% НДФЛ от социальных расходовДоход налого-платель-
щика
13% НДФЛ от доходаРазмер вычета по законуСумма получаемого налогового вычета
201510000013000132000171601560013000
201620000026000132000171601560015600

Кто поможет в оформлении

Гражданин обязан показать все свои доходы в декларации по форме 3-НДФЛ. Остановимся на этом подробнее. Чтобы вернуть свой социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни, для налогоплательщика существуют два пути: отправиться в ИФНС либо еще вариант — в бухгалтерию (финансовый отдел) на своей работе. Оформить вычет в бухгалтерии предприятия намного проще. Достаточно предоставить копию договора страхования жизни и заявление о том, чтобы с сотрудника не удерживали налоги. Предприятие ежемесячно будет перечислять работнику зарплату без удержания НДФЛ в пределах потраченной по договору суммы. Но для этого легкого пути нужно выполнить одно условие: расходы по страхованию жизни должны ежемесячно перечисляться с заработной платы работника непосредственно бухгалтером. То есть работнику надо подать заявление в бухгалтерию с просьбой перечислять за него взносы за страховку, причем сделать это как можно раньше, так как вычет предоставляется с момента обращения к работодателю.

С одной стороны это удобно, так как освобождает от необходимости самому заниматься платежами. С другой стороны необходимо понимать, что сумма будет списываться каждый месяц равными долями независимо от текущих потребностей сотрудника. Еще одно преимущество в том, что до конца текущего года сотрудник получит свой вычет в полном объеме без задержек и раздумий со стороны руководства компании. Но допустим, что описанная ситуация для него неприемлема. Работник выплачивает страховые взносы собственными силами и предпочитает получить возврат налогового сбора существенной суммой единовременно.

Мужчина подписывает документы в сбербанке

В таком случае ему придется собрать стопку документов для предъявления в фискальные органы. Итак, ему понадобится вышеупомянутая декларация по форме 3-НДФЛ. Заполнить ее придется самостоятельно либо у специалиста за небольшую плату. В декларации надо отразить все свои доходы в истекшем году, с которых мог быть удержан НДФЛ, и свои социальные затраты, также за страхование жизни. Если налогоплательщик показал доходы, то документацию в инспекцию надо передать с января по май в периоде следующим за отчетным. Если в данной декларации отражены исключительно социальные расходы, то документацию разрешается принести в течение года. А если допустить, что человек не получил возврат налога в указанном времени, ему разрешается передать документы еще в течение 3 лет. Кроме этого ценного документа потребуются:

  • копия паспорта;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • копия договора страхования;
  • копия лицензии фирмы — страховщика;
  • реквизиты банка на перечисление вычета;
  • платежные документы о выплате страховых взносов в течение налогового периода;
  • документы о родстве в случае, если застраховано другое лицо;
  • заявление о возврате.

В настоящее время налогоплательщикам дана возможность подать документы не только лично, но также через почту или электронные каналы, в том числе через официальный сайт ФНС при наличии электронной подписи. Налоговая федеральная инспекция будет рассматривать запрос в период от одного до трех месяцев. Если предоставленные документы не вызовут вопросов и нареканий, то вычет через месяц после обработки запроса будет безналичным образом переведен на расчетный счет получателя. Человек пользуется возвращенными денежными средствами на любые цели. Однако если договор страхования будет досрочно расторгнут, то полученный налоговый вычет придется вернуть обратно.

Итак, было подробно рассказано о том, как получить налоговые вычеты при страховании жизни, какие документы надо собрать для его получения и куда с ними обратиться. Описывается установленный законом порядок расчета размера возвращаемого вычета на конкретных примерах.

Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации