Оформление налогового вычета при покупке автомобиля через портал Госуслуги

В налоговом законодательстве указано, что любые доходы как юридических, так и физических лиц подлежат обязательному налогообложению. Это касается всех видов прибыли, но государство предоставляет возможность получить своего рода компенсацию в виде налогового вычета на имущество. Граждане вправе уменьшить размер налога на обозначенную сумму относительного определенного вида имущества. К примеру, налоговый вычет при продаже автомобиля. Дело в том, что в данной ситуации автотранспорт является имуществом, и при его отчуждении гражданин получает прибыль, которая по закону должна облагаться налогом. Сумма вычета определена в размере 13%.

Что под собой подразумевает налоговый вычет при продаже авто

Стоит сразу отметить, что Налоговым Кодексом РФ предусматривается только лишь имущественный вычет при продаже автомобиля, поэтому в случае его приобретения получить подобную компенсацию не представляется возможным. Что касается продажи автотранспорта, то здесь предусматривается такая возможность. Но имеется ряд нюансов, которые следует учитывать при осуществлении такой сделки. Они заключаются в том, что:

• если ТС находилось в собственности меньше 3-х лет, то требуется произвести уплату налога от продажи автомобиля;
• право собственности на машину старше 3- лет, то налоги не предусматриваются;
• относительно налогообложения, граждане, что проживают на территории Российского государства уплачивают 13% подоходного налога;
• когда человек является нерезидентом, то сумма налога будет равна 30% без возможности востребования имущественного вычета.

В случае когда авто имелось в собственности меньше чем 3 года, при его отчуждении необходимо будет уплатить соответствующий процент налога на доходы физическим лицам, а именно 13%. Но здесь же предусматривается возможность использовать право на получение налогового удержания, обозначенного в налоговом законодательстве. Суть его заключается в том, гражданин, продающий авто, может получить от государства вычет в 250 000 рублей независимо от суммы, полученной при реализации. Все что выше, облагается обозначенным процентом.

В силу того, что такая льгота предоставляется единожды, то следует хорошо обдумать решение, касающееся получения компенсации за продажу автомобиля. Основанием этого может быть более выгодная продажа такого имущества в будущем. Поскольку независимо от количества проданных авто государство может возместить всего лишь 250 000 рублей, а на остальную сумму дохода будет назначен соответствующий размер налога.

Ситуации, которые исключают возможность получения НВ

Когда же машина была в личном владении более 3-х лет, гражданин не облагается налогом на полученную прибыль и, соответственно, право имущественного налогового вычета при продаже автомобиля автоматически исключается. Но здесь имеется один очень важный момент, который имеет особое значение. Все дело в том, что период времени нахождения авто в собственности должен составлять непосредственно 3 года, а именно 36 месяцев подряд с момента приобретения права на его владение. То есть с момента постановки его на учет в государственном реестре.

А вот касательно получения права собственности на авто физическим лицом по наследству, срок владения отсчитывается с момента открытия наследства. Также получить налоговые вычеты не получится, когда имеются такие факты, что исключают таковую возможность.

Обстоятельства, исключающие платеж подоходного налога

1. Уплачивать нет необходимости. Если транспортное средство было в эксплуатации более 3 лет и после реализовано за 250 000 рублей.
2. Если после суммирования всех расходов, это касается суммы приобретения, расхода по эксплуатации за весь период и в итоге продажная цена выходит меньше. Процесс налогообложения в этом случае не происходит.

Поэтому лучшими рекомендациями будет сохранение всех платежных документов относительно произведенных действий по эксплуатации личного транспортного средства.

Примером может служить такая ситуация. Если автомобиль купили в январе месяце 2014 года за 600 000 рублей, а продажа произошла в апреле 2017 года и сумма составила 650 000 рублей. В этой ситуации налоговый вычет при продаже машины уплачивать не требуется. Все потому, что здесь имеет место такой факт, что авто находилось в собственности более 3-х лет. Крайне важно, чтобы прежний владелец перед продажей снял с учета продаваемый автотранспорт, поскольку на нем остаются обязательства, касающиеся оплаты налога, даже после его отчуждения.

Документы, необходимые для получения налогового удержания

Для получения компенсации с продажи автомобиля следует обратиться в налоговую службу и предоставить соответствующие документы. Прежде всего, это:

1. Налоговая декларация определенного образца.
2. Документ, подтверждающий личность налогоплательщика.
3. Договор купли/продажи, что будет подтверждающим фактом осуществленной сделки. В основном он делается в одном экземпляре и выдается покупателю, чтобы тот имел возможность поставить купленный автомобиль на учет. Для получения налогового вычета также необходим такой документ, поэтому его нужно составить в 2-х экземплярах.
4. Ксерокопия ПТС, где имеется отметка о снятии автотранспорта с учета прежним собственником.
5. Документ, что может засвидетельствовать получение обозначенной суммы. Доказательством также может быть и расписка о получении денежных средств от покупателя.

После предоставленных документов сотрудники налоговой проверяют их достоверность, и на протяжении 3-х месяцев подтверждает возможность не уплачивать налог.

Также граждане Российской Федерации имеют возможность подать сведения о доходах онлайн. Для этого нужно указать всю информацию о доходах за календарный год на соответствующем сайте. Но стоит следовать обозначенным действиям, они заключаются в том, что нужно:

• открыть ярлык 3-НДФЛ;
• далее в «Задании условий» обозначить тип документа, это 3-НДФЛ, там же указать номер представительства и обязательно написать, что декларация подается впервые;
• после нужно подтвердить свой статус;
• кроме этого, вписываются доходы за календарный год, такие сведения можно получить непосредственно от руководителя с места работы;
• затем потребуется подтвердить произведенные действия;
• обязательным является предоставление личной информации, а именно ФИО, ИНН и другие сведения, запрашиваемые для удостоверения личности;
• далее выбрать ставку налогообложения, она составляет 13%;
• предоставить информацию о проданном автотранспорте (когда была покупка, и когда — продажа);
• для достоверности внесенных данных следует проверить все еще раз на предмет ошибок и уже после отправить заполненную декларацию.

Документ будет рассмотрен уполномоченными органами, и на протяжении квартала ФНС подтвердит, что налогоплательщику не требуется вносить налог на доходы от проданного авто.

Декларация подается не позднее 1 года и до 30 апреля, это же касается и уплаты налога. Его следует уплатить не позже 1 года после продажи машины и не позднее 15 июля. В случае непредставления налоговой декларации в срок, предусматривается штраф.

Особенности заполнения налоговой декларации

Декларация заполняется согласно установленным нормам, а именно в специальной программе, которая обозначается налоговой службой. Поэтому ее необходимо заполнять непосредственно в этом органе. Все дело в том, что законодательная база довольно часто изменяется, это же касается и налоговой инспекции. Так что во избежание уплаты штрафа лучше всего обратиться за консультацией к сотрудникам налоговой инспекции.

Также не стоит забывать, что уплата подоходного налога является обязательной, если это предусматривается нормативными актами, иначе это влечет за собой штрафные санкции. Его размер составляет 30% от суммы налога, что необходимо уплатить государству, а также 10% от этой же суммы налога за каждый просроченный день, что отсчитывается от 180 дней, которые предоставляются для подачи налоговой декларации и уплаты налога. Незнание этого не освобождает налогоплательщика от обязательства, что предусматривается государством, поскольку любой вид прибыли подлежит налогообложению.

Налоговый вычет при продаже ТС можно получить, если учтены все условия, определенные в Налоговом кодексе Российской Федерации. Либо же на основании обозначенных фактов исключить уплату подоходного налога из суммы, полученной при реализации авто.