Виды и порядок получения налоговых вычетов в РФ

3-d человечки делят доли от круговой диаграммы

Изучив информацию, содержащуюся в современных законодательных актах, можно установить, что каждому из людей, получающих доходы, требуется уплачивать налог с доходов физических лиц, определенный размер которого сейчас тринадцать процентов. Базой для налогообложения в этих целях считаются доходы физических лиц. Величина налога находится с помощью умножения величины дохода на тринадцать процентов. Плательщиками этого налога считаются:

  • резиденты Российской Федерации;
  • нерезиденты, но получающие средства из Российской Федерации.

Несмотря на достаточно значимую величину налогообложения, в отдельных ситуациях законодательство дает возможность получать льготы по НДФЛ, называемые налоговым вычетом.

Что такое налоговый вычет? Понятие являет собой сумму, на величину которой снижается база налогообложения.

Виды налоговых вычетов по НДФЛ

При определенных обстоятельствах налогоплательщик вправе применить льготу на возврат налогового вычета. Основываясь на нормативных актах, следует утверждать, что сейчас используются нижеследующие виды налогового вычета по НДФЛ:

  • стандартный;
  • социальный;
  • профессиональный;
  • имущественный.

За что можно получить налоговый вычет, и какие бывают льготы?

Стандартный

Рассмотрим подробнее стандартную разновидность. Известно, что возможность применять полагающуюся льготу по НДФЛ есть у родителей (лица, имеющие детей), если их дети несовершеннолетние или учатся на очном факультете и не старше двадцати четырех лет. Применяются для таких людей льготы по НДФЛ в нижеследующей величине:

  • на 1-го и/или 2-го ребенка — 1400;
  • на 3-го и каждого из последующих — 3000;
  • на каждого ребенка с инвалидностью — 3000.

При возможной ситуации, если родитель остается один, ему полагается удвоенная льгота.

Помимо этого, применять льготы могут лица, приобретшие заболевания в результате атомных или ядерных аварий, их ликвидаторы, инвалиды, получившие увечья в результате военных действий. Величина положенной скидки для этих лиц определена в объеме трех тысяч рублей.

Человек заполняет налоговую декларацию

Помимо этого, возможность использования льготы по НДФЛ имеется у лиц, принимающих участие в боевых действиях, Героев СССР и РФ и инвалидов. Величина льготы для них определена – пятьсот рублей.

Соцвычет

Раскроем сущность социального налогового вычета по НДФЛ, кто может получить его.

Социальные вычеты по НДФЛ применяются в определенных моментах:

  1. При трате средств на учебу: личную, детей, обучающихся на очном отделении не старше двадцати четырех лет. Исчисляется как тринадцать процентов от затрат, понесенных на обучение. Но, существует правило, согласно которому, предельный размер не будет установлен более пятидесяти тысяч рублей.
  2. За трату средств на лечение (себя, мужа, жены, детей, родителей) или на закупку лекарств. Определяется на основе затраченного объема денежных средств, но не может превышать ста двадцати тысяч рублей.
  3. За оплату будущей пенсии (переводы в негосударственные фонды). Исчисляется на основе затраченного объема денежных средств на финансирование будущей пенсии, но не может превышать ста двадцати тысяч рублей.
  4. За благотворительность. Величина считается, равной объему затраченных средств, но, не должна превышать более 25% от доходов.

Имущественная льгота

Также существует льгота по НДФЛ, называемая имущественным видом.

Какие бывают ситуации, являющиеся основанием для получения возврата, кто имеет право на налоговый вычет? Возможность пользования льготами приобретают лица в таких моментах, как:

  • покупка недвижимости, максимальная сумма при этом не должна быть больше двух миллионов рублей;
  • продажа имущества, находившегося во владении лица не меньше трех лет, максимальная сумма налогового вычета не сможет быть выше одного миллиона рублей.

Профессиональный

Профессиональные виды налоговых вычетов предоставляются ограниченному кругу лиц. Кому положен налоговый вычет такого рода: для частных предпринимателей, использующих общее налогообложение, или практикующих нотариальную, адвокатскую формы деятельности. Величина находится исходя из размера сделанных расходов.

Девушка сидит за компьютером и считает на калькуляторе

Способы получения налогового вычета

Как получить налоговый вычет или как вернуть причитающиеся деньги? При желании использовать право применять налоговые вычеты по НДФЛ требуется выполнить ряд несложных действий. Как оформить налоговый вычет, указано далее:

  1. Оформление налогового вычета социальной разновидности – надо предъявить по месту трудоустройства руководителю заявление, а также копии требующихся документов.
  2. По другим видам льгот предъявить в инспекцию декларацию по установленной форме, а также взять копии всех необходимых документов. Заполнить декларацию можно как собственноручно, изучив нюансы ее составления, так и воспользовавшись услугами специальных бюро, занимающихся составлением подобных бланков.

Получение налогового вычета реально только при выполнении вышеуказанных действий.

Какое количество раз можно применять льготу

Сколько раз можно получить налоговый вычет? Несколько лет назад существовало правило, когда можно было предоставить такую льготу лицу только однократно.

Теперь же начиная с 2014 г. разрешили возвращать оплаченный налог неограниченное число раз. Но есть один нюанс. Следует придерживаться правила, что сумма не должна быть больше двух миллионов рублей.

Помимо вышесказанного, в 2014 г. введено еще одно ограничение: возвращение налога с процентов по ипотеке возможно только в пределах трех миллионов рублей.

Порядок расчета

Как рассчитать налоговый вычет? Расчет не является сложной процедурой. Ниже приведено несколько наиболее часто встречающихся примеров исчисления.

  1. Женщина растит трех несовершеннолетних детей. В организации ей платят заработную плату в размере тридцати тысяч рублей.

Размер налогового вычета составит: 1 400 (за 1-го ребенка)+ 1 400 (за 2-го ребенка)+ 3 000 (за 3-го ребенка)= 5 800 рублей в месяц.

База для налогообложения станет равной: 30 000 – 5800 = 24 200 рублей.

Величина удерживаемого налога на доходы физических лиц составит: 24 200 * 13% = 3 146 рублей.

  1. Мужчина оплатил учебу восемнадцатилетнего сына, обучающегося по дневной форме в колледже, в сумме тридцати тысяч рублей.

Налоговый кодекс, калькулятор

Необходимо знать, что его доходы за год, в котором произошла плата, были получены в размере двухсот тысяч рублей.

В данном положении расчет налогового вычета составит: 30 000 * 13% = 3900 рублей.

Прямо говоря, зная и пользуясь льготами, предоставляемыми государством, мы можем в случае чего сэкономить или вернуть приличные деньги.

Сроки получения

В течение какого времени произведут возврат на практике и каков срок возврата налогового вычета по закону? После подачи лицом заявления, в период, составляющий три месяца, налоговые работники будут осуществлять проверку на возможность предоставления возврата. Далее лицу, подавшему заявление для возвращения суммы налога, будет выслано определенное уведомление, в нем отражается либо одобрение, либо мотивированный отказ. При положительном решении лицу перечисляют сумму в течение тридцати суток с момента отправки уведомления. Поэтому сроки возврата возможно подойдут не ранее, чем через 4 месяца со дня подачи документов.

Налоговый инспектор помогает пользоваться терминалом плательщику

Также встречаются случаи, когда срок ожидания еще более долгий. Такая ситуация может возникнуть, если лицо предоставило не все требующиеся документы, в процессе проверки было установлено, что по отношению к гражданину невозможно применение льготы по НДФЛ либо произошла ошибка по вине налогового работника.

В случае задержки положенного срока возврата денег лицо вправе требовать проценты за просрочку. Их размер определяется исходя из ставки рефинансирования.

Приведем пример: сумма, подлежащая возврату равна десять тысяч рублей, ставка рефинансирования — одиннадцать процентов, срок задержки — пятьдесят дней.

Величина процентов равняется: 10 000 * 11% : 365 * 50 = 150,68 рублей.

Еще один важный момент — за какой период можно получить налоговый вычет? Возвращают ранее оплаченный налог при выполнении правила, что для расчета использован период не больше трех лет назад (в течение трех последних лет).

К примеру, если лицо желает произвести возврат в 2017 г., оно сможет это сделать за период не ранее 2015 года. Периоды в течение 2014 года уже использовать запрещено. При имущественных сделках важно не пропустить, за какой период можно вернуть налоговый вычет, и вовремя подать декларацию.

При грамотном подходе можно воспользоваться послаблениями и сохранить для своего бюджета внушительные суммы, главное – не лениться каждый год собирать документы для ИФНС.

Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации
Adblock
detector