Условия получения налоговых льгот ветеранами труда

На сегодняшний день государство в виде материальной поддержки отдельных категорий своих граждан предусматривает налоговые преференции, включая налоговые льготы ветеранам труда. Кому даётся почётное звание «ветеран труда»? Какие же условия для этого должны выполняться? Виды налоговых льгот и порядок их оформления. Все эти вопросы интересуют потенциальных получателей льгот.

Условия получения звания «ветеран труда»

Существует ряд требований, которым должен отвечать претендент на статус ветерана труда. Ветеранский статус даёт право получать льготы и преференции в разных сферах услуг, таких, как транспорт и медицина. При желании льготы можно заменить денежным эквивалентом.

Согласно федеральному закону, регламентирующему вопросы, касающиеся трудовых ветеранов, к ним относятся:

• россияне, у которых есть удостоверяющий документ «Ветеран труда»; вместе с тем получить налоговые льготы могут только граждане, оформившие его до 01.01.05 года;
• награжденные советским орденом или иной наградой за трудовые заслуги;
• российские пенсионеры, которые начали свою трудовую деятельность очень рано, а именно до совершеннолетия во время ВОВ (с совокупным стажем не менее сорока лет для мужского населения и не меньше 35 лет для женского);
• россияне, у которых есть медали, почётные грамоты и другие формы награждения государственных органов власти.

Возможность получения льгот зафиксирована на федеральном уровне, но отдельные дополнения могут вноситься региональными властями и местным самоуправлением.

Основными льготами, закрепленными федеральным актом, являются:

• предоставление бесплатных медицинских услуг любым бюджетным медучреждением на территории РФ (в исключительных случаях и платными клиниками по договорам о соответствующем сотрудничестве);
• анализы и иные виды медицинского обследования;
• помощь по части ортопедии;
• зубное протезирование за исключением дорогостоящих расходных материала, таких как металлокерамика или драгоценные металлы;
• бесплатный проездной при использовании общественного транспорта по городу (не более 50% от полной цены 1 билета на проезд);
• ветераны труда вправе претендовать на надбавку к пенсии и материальное вознаграждение;
• значительная скидка при оплате коммунальных услуг;
• возможность получения льготной санаторной путёвки на лечение в порядке соответствующей очереди.

Льготы могут носить и компенсационный характер. Этот процесс также носит название «монетизация».

Суть его в том, что при желании можно перевести предоставляемые ветеранские льготы в эквивалентную денежную форму. Обычно это должно происходить согласно законодательно установленным региональных актам, но инициатором может стать и сам получатель (на основании ст. 122 ФЗ «О ветеранах»).

Она подразумевает законную замену скидки эквивалентной денежной суммой. Для этого следует написать заявление свободной формы. По итогам его обработки к пенсии ветерана будет произведена надбавка, соответствующая размеру льготы.

Деньгами в основном компенсируются льготы по следующим направлениям:

• проезд;
• медицинские услуги;
• лечение в санаториях.

С учётом монетизации льгот удобно покупать лекарства. Это даёт право самостоятельного выбора лекарств, а не гипотетическая возможность их получения в государственном медицинском учреждении.

Монетизация довольно удобна для транспортных служб. Быстрее получать деньги за купленный билет, нежели ждать, пока эти суммы будут компенсированы из бюджета.

Льготы на региональном уровне могут быть обширнее, все зависит от региона. Как правило, во всех регионах стандартным требованием для получения скидок является условие получения пожилым человеком пенсии по старости или инвалидности.

Например, трудовые ветераны столицы претендуют на следующие преференции:

• бесплатный проезд на общественном транспорте;
• компенсация пятидесяти процентов на оплату стационарного телефона;
• компенсация половины стоимости оплаты услуг ЖКХ пенсионера;
• денежная прибавка раз в месяц к пенсии, финансируемая из бюджета г. Москвы;
• при наличии направления из медицинского учреждения возможность получить санаторную путёвку на лечение с последующим возмещением транспортных расходов.

Отдельную группу послаблений для ветеранов труда составляют льготы по налогам.

Нормативное регулирование «ветеранских» льгот и порядок их оформления

Порядок предоставления льгот регламентируется целым перечнем федеральных актов, а также актами субъектов и муниципалитетов. Для оформления статуса необходимо обращаться в орган соцзащиты с подтверждающими документами.

НПА, регулирующие вопросы, связанные с ветеранами:

Иные нормативные акты региональных властей и органов местного самоуправления, регулирующие данный вопрос.

Для целей оформления «ветеранского» статуса гражданину следует обратиться в местный орган социальной защиты населения с соответствующим обращением и документами, подтверждающими основания оформления ветеранства.

Исходя из региона проживания требования могут немного отличаться, поэтому полный список документов следует непосредственно уточнять в социальной службе перед обращением.

Примерный перечень документов для подтверждения статуса ветерана по труду:

• документ, удостоверяющий личность гражданина (паспорт);
• несколько фотографий на удостоверение;
• трудовая книжка, подтверждающая стаж трудовой деятельности;
• документы об официальных награждениях.

Важно! Подать документы можно как лично, так и через доверенное лицо с обязательным оформлением нотариальной доверенности.

Соцслужбой создаётся специальная комиссия для рассмотрения заявления. Материалы рассматриваются созданной комиссией не более месяца. По итогам рассмотрения принимается утвердительное или отрицательное решение. О принятом решении составляется акт, прилагаемый к карточке дела в соцзащите. Заявитель должен быть оповещен о принятом решении в пятидневный срок.

При положительном решении уполномоченный орган власти оформляет удостоверение ветерана по труду. При наличии удостоверения гражданин может начать непосредственное оформление причитающихся скидок и преференций.

Перечень налоговых льгот и преференций

Налоговые льготы для ветеранов труда положены по ряду налогов и сборов. При необходимости можно произвести перерасчет и получить ранее внесённые суммы налогов за период действия льгот.

Перечень льгот по налогам выглядит следующим образом:

• возможность полного освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц;
• льготный транспортный налог;
• льготный земельный налог;
• материальные денежные поощрения до достижения определённой величины не подлежат налогообложению.

Налог на имущество физических лиц

Этот налог ветеранами не уплачивается. Но есть исключение: начиная с 16 года от уплаты налога освобождается только одна квартира или иной тип имущества, даже если в собственности их несколько. Эта мера призвана исключить возможность обмана государства, когда права на имущество оформляются на льготников. Поэтому, если вы владеете несколькими объектами налогообложения налогом на имущество, то самостоятельно проявите инициативу и передайте в инспекцию ФНС сведения о квартире, которую хотите освободить от налогов. При отсутствии таких сведений налоговая вправе самостоятельно выбрать объект для освобождения от уплаты. Как правило, это объект с максимальной суммой налога, подлежащей уплате в бюджет.

Транспортный налог

Ветераны труда могут претендовать на получение определённой скидки по уплате транспортного налога в полном или неполном объёме. Всё зависит от субъекта РФ, где проживает налогоплательщик. Регионы РФ наделены правом самостоятельно определять условия представления этой льготы, перечень подходящих категорий граждан, требования к транспортным средствам, порядок и сроки уплаты. Однако общим является условие предоставления скидки только по одному транспортному средству. Кроме того, как правило, транспортное средство должно обладать мощностью двигателя не более 100 л. с. Расчёт производится по простой формуле: налоговая ставка х мощность двигателя в лошадиных силах х размер скидки. Если все условия соблюдены, то за реализацией скидки необходимо обратиться в территориальную инспекцию ФНС и написать заявление с указанием транспортного средства. Также в подтверждение придётся предоставить документы: паспорт транспортного средства, пенсионное и ветеранское удостоверения. Если ранее вы не знали о специальных условиях налогообложения и платили налог в полном объёме, то государством предоставлена возможность вернуть излишне уплаченные средства.

Земельный налог

Законом о ветеранах не предусмотрено освобождение от уплаты земельного налога указанной категории налогоплательщиков. Однако по своему усмотрению региональные и муниципальные органы власти могут наделить льготами и ветеранов труда. Величина налоговой суммы исчисляется с учётом региональных особенностей, финансовых возможностей бюджета, иных факторов. Ставка подлежит изменению исходя из кадастровой стоимости участка земли. Согласно закону сумма, не подлежащая налогообложению, составляет 10,0 тыс. руб. Эта величина в субъектах РФ может быть проиндексирована, но не снижена. Регионами составляется и утверждается перечень граждан по категориям, которым положена данная льгота. Поэтому изначально следует выяснить, существуют ли в конкретном регионе «ветеранские» послабления по земельному налогу. При их наличии следует обратиться в инспекцию ФНС с соответствующим заявлением. Данная льгота исключительно заявительная. Без обращения налогоплательщика её не предоставят. В налоговой также произведут перерасчет, если гражданин обратился за получением льготы позже, чем она могла быть предоставлена. Деньги переведут по реквизитам, указанном в заявлении налогоплательщика.

Налог на доходы физических лиц

Ветераны труда, как и все пенсионеры, освобождены от уплаты подоходного налога с пенсионных выплат и иных надбавок к ним.

С учётом изложенного, а также учитывая перечень возможных льгот и послаблений, возможность получения статуса ветерана по труду является существенной государственной финансовой поддержкой пожилых людей.