Налоговый вычет по факту рождения нового человека относится к стандартным и оформляется бухгалтером организации, в штате которой числится новоиспеченный родитель. Но для начала от работника требуется предоставить заявление на налоговой вычет на детей, после чего появляется право на предоставление льготы.
Основанием, чтобы исчислить стандартный налоговый вычет на детей, служит документ, подтверждающий факт рождения – свидетельство.
Сумма налогового вычета
Беря во внимание заявление на детский вычет, бухгалтер на рабочем месте вычитает из начисляемой зарплаты размер льготы, после чего рассчитывает подоходный налог из оставшейся суммы.
Льготы, предоставляемые при рождении первенца, составляют 1400 руб., при появлении второго — столько же. При наличии троих и более детей – 3000 руб. на каждого.
В случае если малышу присваивается группа инвалидности, что подтверждается необходимыми документами, которые нужно предоставить, сумма удержания родителям (а также усыновителям) будет составлять 12000 руб. Люди, по закону ответственные за юного гражданина, оставшегося без родителей (опекуны, попечители и приемные родители), могут рассчитывать на 6000 руб.
Если ребенка растит мать или отец самостоятельно, размер налогового вычета умножается на два. Но это возможно при условии, что второй родитель, не проживающий с семьей, оформит добровольный отказ от льготы.
Пример. Сумма вычета за детей
| Гражданин(ка) | Кол-во детей | Возраст | Сумма (руб) |
|---|---|---|---|
| Виктус Елена | 3 | 5,7 и 16 лет | 1-й – 1400; 2-й – 1400; 3-й – 3000 |
| Татаренко Юлия | 4 | 4, 9, 12, 15 лет | 1-й – 1400; 2-й – 1400; 3-й – 3000; 4-й – 3000 |
| Семеренкова Надежда | 2 | 13, 20 лет | 1-й – 1400 – при условии, что гражданин продолжает обучение; 2-й - 1400 |
| Вуланов Виктор отец-«одиночка» | 2 | 7, 9 лет | 1-й – 2800; 2-й - 2800 |
| Батова Лариса, мать-«одиночка» с инвалидом | 1 | 10 лет | 12000*2=24000 |
В базовый пакет документов входит: заявление, копия документа, который подтверждает факт рождения нового гражданина (в том числе достигших совершеннолетия и умерших) и свидетельство о вступлении в брак.
При необходимости подаются дополнительные документы:
- решение суда об усыновлении (назначении опекунства и попечительства);
- справка с места учебы – по достижению 18 лет;
- справка с медучреждения о присвоении группы инвалидности;
- заявление о добровольном отказе от начисления вычета;
- документы, что подтверждают факт самостоятельного воспитания детей одним из родителей;
- форма 2-НДФЛ — когда происходит смена рабочего места.
Особенности заполнения заявления
Заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка при условии сохранения жизненных обстоятельств пишется единожды.
Важно заострить внимание на грамотность составления и достоверность вносимых данных, особенно это касается личной информации: ФИО, паспортных данных и адреса.
Люди совершают ошибки ввиду различных обстоятельств, и не всегда тому причина – пробелы в образовании. Усталость, подавленность, состояние стресса, спешка могут сыграть злую шутку, а банальная перестановка букв затормозит всю процедуру и не даст оформить стандартный налоговый вычет на ребенка. Чтобы избежать подобных ситуаций можно написать прошение дома, в спокойной обстановке и затем подать, прикрепив копии необходимых сопровождающих документов. Строгих правил к тексту не предусмотрено, излагается в свободной форме. Обязательными являются данные, которые оно содержит.
Написать прошение можно, взяв образец заявления на налоговый вычет у работодателя или готовым бланком для заполнения.
В случае если в семье два и более детей, обязательно, прикладываются свидетельства о рождении каждого.
Адресуется заявление на получение удержания руководителю предприятия или организации. В тексте излагается просьба от первого лица со ссылкой на соответствующую статью и пункт Налогового Кодекса РФ о предоставлении конкретной суммы в форме стандартного вычета, по факту рождения нового гражданина до достижения им совершеннолетнего возраста либо окончания высшего учебного заведения (до 24 лет). Учится новоиспеченный гражданин на бюджете или контракте роли не играет. Указывается год, за который необходимо произвести вычет на ребенка.
Также надо подать данные:
- ФИО полностью;
- дата рождения;
- размер льготы;
- реквизиты свидетельства о рождении (не обязательно);
- пояснения и причины, по которым необходимо предоставить удержание на детей (подается в случае достижения совершеннолетия, и указывается статус учащегося и учебное заведение).
Заявление на стандартный налоговый вычет может заполнить и подать каждый из родителей.
Вопросы
- Как происходит исчисление подоходного налога, с учетом льготы, если малыш родился перед новым годом?
В том случае, когда появление на свет малыша выпадает на конец отчетного года, начисление льготы осуществляется с нового года. - Заявление на стандартный вычет подано не сразу после рождения младенца, как быть?
Если дата рождения малыша, например, 18 марта 2016 г., а прошение подано спустя несколько месяцев того же отчетного периода, допустим, 25 июля 2016 г., работодатель обязан произвести перерасчет подоходного налога за март – август. - Как рассчитываются стандартные налоговые вычеты на детей, если есть детки от первого брака и общие?
Удержания исчисляются для обоих детей, если второй родитель ребенка от первого брака напишет заявление о добровольном отказе от льготы.
Например. Женщина с ребенком выходит замуж повторно. В идеале после развода с супругом попросить у него отказ от вычитаний. Положительный результат даст право на начисление льготы как матери-«одиночке». При повторном вступлении в брак подается документ с информацией об изменении жизненной ситуации и просьбе переоформить налоговый расчет с учетом факта усыновления вторым супругом. Когда появится второй маленький член семьи, отчим/мачеха пишет заявление на налоговый вычет на детей, но с поправкой на пополнение в семье. - Куда подавать прошение на оформление вычета при официальном трудоустройстве по совместительству?
При официальном трудоустройстве по совместительству подавать заявление на вычитание процента из подоходного налога можно на имя руководителя одной из организаций. Выбор организации не имеет принципиального значения. - Если один из родителей по каким-либо причинам лишен родительских прав, может ли второй рассчитывать на исчисление подоходного налога как родителю-«одиночке»?
При лишении родительских прав тот, на кого распространяется решение суда — отец или мать — теряют все льготы и пособия, начисляемые лицам с детьми. В связи с этим совершенно правомерно просить у государства исчисления налога как родителю-«одиночке». - Чем отличается заявка на получение имущественного вычета от стандартного налогового вычета на детей?
Просьбу на начисление имущественного вычета можно подать через работодателя или налоговую инспекцию, а стандартный предоставляется только при условии официального трудоустройства и подается только через работодателя.
- Имеет ли право отец, официально не связанный с матерью нового члена общества, на предоставление льготы по налогообложению?
Гражданин, который не связан брачными узами, имеет полное право написать заявление на налоговый вычет на ребенка, но обязательным условием для этого является наличие документальных доказательств принятия участия в содержании своих детей. - Могут ли иностранные граждане претендовать на вычет на детей?
Могут. Но только в том случае, если они являются представителями РФ и могут подтвердить это. - Можно ли писать заявление на вычет на ребенка, если продолжатель рода учится в другой стране?
Да. Место обучения или пребывания не оказывает никакого влияния на предоставляемые льготы. Опять-таки, если родители/родитель фактически и документально содержит свое чадо. - Как быть с детскими льготами, когда родители подают на развод?
Член семьи, который на момент начала бракоразводного процесса уже получал перерасчет подоходного налога с учетом льготы, сохраняет за собой право на дальнейшее участие государства, при условии равноправного участия в содержании детей.
Загрузка...
