Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка? Это достаточно актуальный вопрос, который интересует многих граждан на данный момент, имеющих такие наделы, а в особенности тех, кто только планирует такое приобретение.
С 1 января 2010 года гражданам Российской Федерации предоставляется возможность получить своего рода компенсацию за приобретение земельного участка. Таким правом обладает каждый человек, который имеет официальное трудоустройство и соответственно выплачивает налоговые обязательства перед государством. На сегодняшний день процентная ставка на зарплату составляет 13%, поэтому сумма имущественного вычета при покупке земли также составляет 13%. Но существуют некоторые нюансы, вследствие которых такая выплата может не проводиться, например:
- участок должен предназначаться исключительно для постройки жилого дома;
- земля была куплена уже с построенным домом.
Если приобретается земля без строений, в таком случае осуществить налоговый вычет при покупке земельных участков можно только после полного завершения строительства жилого дома и непосредственного оформления его в органах государственной регистрации, получения свидетельства о праве собственности. Но если надел используется для строительства хозяйственных пристроек, занятия садово-огородными работами, то налоговый вычет за покупку выплачиваться не будет.
Очень важным моментом в этом деле является тот факт, что получение имущественного вычета производится единожды. Поэтому перед тем, как обращаться в налоговую, стоит обдумать ситуацию. Если в будущем запланировано более выгодное приобретение, то с подачей документов иногда следует повременить.
Содержание
Что требуется для оформления
Что необходимо знать первую очередь, чтобы получить подобного рода компенсацию на строительство дома для проживания можно несколькими вариантами:
- в налоговой инспекции, написав заявление и предоставив все необходимые бумаги;
- непосредственно с места работы, написав своему работодателю, но при этом предоставив ему уведомление с налоговой инспекции.
В обоих случаях следует собрать и предоставить соответствующие бумаги, чтобы была возможность рассчитать налоговый вычет на покупку земли:
- Паспорт, удостоверяющий личность, где есть сведения о прописке.
- Выписка о состоянии семьи.
- ИНН.
- Обязательно нужно свидетельство о праве собственности на жилой дом и на получение земельного участка. Очень важно, чтобы в этом документе он значился, как жилой дом, а не жилое строение.
- Также обязательно предоставить справки, квитанции, чеки, что подтверждают понесение расходов на строительство.
- Написать соответствующие заявление.
- Заполнить декларацию З-НДФЛ.
- Указать реквизиты, на которые нужно перечислить сумму вычета.
- Справку из организации работодателя, подтверждающая то, что работник, купивший землю, платит подоходные налоги.
Дополнительный список документов
| Документ | Описание |
|---|---|
| Если покупка осуществлена с помощью ипотеки, необходимо предоставить | кредитный договор; справку об удержании процентов за год. |
| В случае приобретения недвижимости супругами | копия свидетельства о браке; заявление об определение долей. |
| Также предусмотрено получение НВ за ребенка, поэтому необходимо приготовить | свидетельство о рождении ребенка; заявление об определение долей. |
| Если заявление подают лица пенсионного возраста, то нужно предоставить | копия пенсионного удостоверения. |
Очень важно, чтобы весь перечень документов был полностью собран, поскольку отсутствие какой-либо справки может стать причиной отсрочки или основанием для отказа в выплате такой компенсации.
Все бумаги должны быть заверены либо у нотариуса, либо подписаны собственноручно. То есть необходимо на каждой страничке копии документов поставить подпись (нужно расшифровать), написать, что «копия верна», поставить дату. Такие копии приравниваются к оригиналу.
Нюансы, которые необходимо знать
Что касается имущественного вычета на землю, то он имеет ряд нюансов, которые следует учитывать перед тем, как идти в налоговую службу. К ним относятся:
- Участок должен быть предназначен исключительно для постройки жилища.
- Владелец земли должен находиться на территории государства не меньше 183 дней. Если он находился все это время за пределами страны, в выплате вычета будет отказано.
- Налоговая ставка, по которой происходят отчисления в государство с доходов, не должна превышать 13%. Если она больше, то государство откажет в выплате такой компенсации.
- Гражданин обязательно должен быть официально работающим.
- На приобретение земельного участка необходимо потратить свои личные средства или взять его в ипотеку.
- Покупку/продажу нельзя совершать между родственниками.
Пенсионерам также предоставляется возможность оформить имущественный налоговый вычет, но только если они имели доказанный доход с выплатой подоходного налога за три года до ухода на заслуженный отдых. Но стоит учитывать тот факт, что подать документы на выплату НВ необходимо в ближайшее время, то есть, чем раньше, тем лучше. Все дело в том, что медлительность в этом вопросе может существенно уменьшить размер такой компенсации по имуществу или полностью лишить такого права.
Также стоит знать тот факт, что, если оформить льготное получение земельного участка вместе с домом до 2014 года, то имущественный вычет при покупке будет рассчитываться как на один объект недвижимости. А если земельный надел со зданием был куплен после 1 января 2015 года, то льготы рассчитываются на два отдельных объекта. В любом случае оформить компенсирование можно только в пределах 2 млн рублей.
Какие затраты можно учитывать для расчета НВ
Для правильного расчета вычета следует иметь в виду такие расходы, как:
- финансы, уплаченные на покупку земельного участка;
- денежные средства, которые потребовались на возведение здания;
- деньги на внутреннюю отделку жилища (мебель, бытовые приборы, сантехника в расчет не идут);
- расходы на проведение газо-водо-электроснабжения и канализацию;
- финансовые затраты на составление проектно-сметной документации;
- денежные средства на оформление государственной регистрации (сюда не входят услуги риелтора или посреднические услуги).
Но стоит отметить, что максимальная сумма, на которую выплачивается имущественный налоговый вычет, равняется 2 млн рублей. В связи с этим, если на возведение дома потрачено больше этой суммы, то выплата все равно будет составлять не более 13% от 2 млн.
Как осуществляется начисление НВ
Если имущественный вычет на земельный участок происходит через работодателя, то выплаты за покупки надела земли и жилого здания совершаются в счет перерасчета зарплаты. То есть, зарплата не увеличивается, но с работника не высчитывается подоходный налог на протяжении всего периода, пока не будет полностью выплачен НВ. Чем выше зарплата, тем быстрее производится такая компенсация.
Что касается возмещения затрат при покупке участка для строительства жилья и само строительство через налоговую службу, то после подачи соответствующих документов и проверки сотрудников ИФНС через 4 месяца можно будет получить денежную компенсацию на личный расчетный счет в банковском учреждении, который был написан в заявлении.
Приобретение земли в ипотеку
Достаточно выгодно оформлять налоговые вычеты для граждан, которые приобретают недвижимость по ипотеке. В таком случае можно вернуть не только уплаченные финансовые средства на покупку наделов земли в виде компенсации, но и получить налоговый вычет за покупку на сумму выплачиваемых процентов банку.
Если надел земли купили с использованием кредитных средств, то также можно получить налоговые вычеты, сумма которых должна находится в пределах 3 млн рублей. Но это касается только приобретений, осуществленных после 2014 года.
Нюансы осуществления вычетов по ипотеке:
- кредит имеет исключительно целевое направление, то есть, покупается земля для последующего строительства на ней жилого дома;
- компенсация в отношении процентов по ипотеке производится исключительно по факту их выплаты;
- начисляется вычет только после окончания стройки жилья и предоставления полученного свидетельства о праве на его владение.
Очень важно знать, что оформление такой компенсации должно осуществляться в течение 3-х лет, к примеру, если покупка произведена в 2017, то получить компенсацию можно до 2020 года. По истечении указанного периода подать документы и получить вычет будет уже запрещено.
Загрузка...
